So formulieren Sie einen Business Case für ein Projekt.

Es kommt oft vor, dass es genug ist vielversprechendes Projekt, das den Anlegern gute Gewinne bringen kann, wird einfach nicht wahrgenommen und nicht umgesetzt. Was kommt zwischen einem Unternehmer und einem Investor? Tagträumerei, veraltete Ansichten über den Markt und Fakten, die nicht durch Argumente untermauert werden, oder etwas anderes? Die Antwort liegt sehr nahe: Schuld daran ist eine ineffektive Geschäftsplanung. Um alles richtig zu machen, müssen Sie sich technisch weiterentwickeln wirtschaftliche Rechtfertigung.

Was ist eine Machbarkeitsstudie für ein Projekt?

Eine Machbarkeitsstudie, abgekürzt Machbarkeitsstudie, ist eine Analyse, Bewertung und Berechnung der wirtschaftlichen Machbarkeit der Umsetzung eines Projekts zur Gründung eines Unternehmens, zur Rekonstruktion und Modernisierung bestehender Anlagen, zum Bau oder zur Errichtung einer neuen technischen Anlage. Es basiert auf einem Vergleich der Ergebnis- und Kostenbewertung und ermittelt die Wirksamkeit der Anwendung sowie den Zeitraum, in dem sich die Investition amortisiert. Dabei kann es sich um Investitionen Dritter handeln, deren Attraktivität wir besprechen.

Es ist auch erforderlich, die Angemessenheit der Wahl zu bestätigen. neue Technologie Produktion, Prozesse, Ausrüstung. Am häufigsten eignet sich dies für bereits bestehende Unternehmen.

Eine Machbarkeitsstudie ist für jeden Investor notwendig. Während seiner Entwicklung wird eine Reihe von Arbeiten durchgeführt, um alle Komponenten des Investitionsprojekts zu analysieren und zu untersuchen und den Zeitrahmen für die Rückgabe der investierten Mittel zu berechnen.

Unterschied zu einem Businessplan

Oft wird nicht zwischen Machbarkeitsstudien unterschieden. Der Hauptunterschied zwischen ihren Strukturen besteht darin, dass in der zweiten fast keine Beschreibung des Unternehmens und des Produkts, keine Marktanalyse, keine Risikoanalyse usw. vorhanden ist Vermarktungsstrategie- am meisten wichtiger Aspekt in einem Businessplan. Mehr zur Marketingstrategie können Sie in den Artikeln „“ lesen. Diese verkürzte Struktur ist auf die Tatsache zurückzuführen, dass sie für Projekte geschrieben wurde, bei denen neue Prozesse, Technologien und Ausrüstungen in bestehende Unternehmen eingeführt werden. Die Machbarkeitsstudie gibt Aufschluss über die Auswahlgründe bestimmte Entscheidungen, Prozesse und Technologien, wirtschaftliche Berechnungen der Wirksamkeit ihrer Umsetzung.

Man kann also sagen, dass eine Machbarkeitsstudie im Vergleich zu einem Businessplan einen spezifischen Charakter hat und enger gefasst ist.

Warum benötigen Sie eine Machbarkeitsstudie?

Eine korrekt erstellte Machbarkeitsstudie ermöglicht es Ihnen, die Wirksamkeit von Investitionen in die Entwicklung neuer oder die Verfeinerung bisheriger Aktivitäten des Unternehmens zu erkennen, ob das Unternehmen eine Fusion oder Übernahme benötigt und ob Bedarf an Krediten besteht. Auch eine Machbarkeitsstudie hilft bei der Auswahl notwendige Ausrüstung, geeignete Produktionstechnologien auswählen und implementieren und die Aktivitäten des Unternehmens richtig organisieren.

Zu den Unterlagen, die der Bank zur Kreditgenehmigung vorgelegt werden müssen, gehört auch eine Machbarkeitsstudie. In diesem Fall zeigt die Machbarkeitsstudie die Rentabilität der Kreditvergabe, eine Steigerung des Aktivitätsniveaus durch die Kreditvergabe und natürlich eine Garantie für die Rückzahlung des Kredits an die Bank. Bevor Sie einen Kredit bei einer Bank aufnehmen, empfehlen wir Ihnen, den Artikel zu lesen, in dem die Vorteile von zwei Hauptarten der Unternehmensfinanzierung beschrieben werden – Kreditvergabe und Suche nach einem Investor.

Entwicklung

In folgenden Fällen ist die Erstellung einer Machbarkeitsstudie erforderlich:

• wenn die Unternehmensleitung eine Begründung für die Auswahl neuer Geräte benötigt;
• wenn die Unternehmensleitung eine Erklärung für eine Entscheidung zur Änderung der Produktionstechnologie benötigt.

Um eine Machbarkeitsstudie zu entwickeln, benötigen Sie die ganzheitliche Arbeit einer Gruppe von Spezialisten – Anwälten, Finanziers, Ökonomen usw.

Berücksichtigen Sie bei der Erstellung einer Machbarkeitsstudie die folgenden Punkte:

1. Allgemeine Informationen zu zukünftige Arbeit. Kurze Beschreibung des Tätigkeitsbereichs des Projekts, seiner Teilnehmer und Standorte, Hauptabnehmer von Produkten, Hauptkonkurrenten. Wichtige Parameter sind vorgegeben: Produktpalette und -art, Unternehmensvolumen.
2. Investitionen. Es wird eine Schätzung der einmaligen Kosten angezeigt, die für die Implementierung erforderlich sind. getroffene Entscheidungen.
3. Jährliche Kosten. Dargestellt ist die Schätzung der Betriebskosten mit Verteilung nach Posten.
4. Fertigungsprogramm. Es besteht aus einer Beschreibung aller Arten von Produkten, die im Rahmen dieser Arbeiten bereitgestellt werden sollen, unter Angabe des Produktionsvolumens und der Verkaufspreise. Auch Preisindikatoren haben hier ihre Berechtigung.
5. Finanzierung. Dieser Absatz ist einem Geschäftsplan sehr ähnlich, weist aber auch Unterschiede auf. Finanzierungsplan mit Angabe der Kreditquellen, Nutzungsbedingungen und Rückzahlungsbedingungen.
6. Beurteilung der Rationalität der Umsetzung der vorgeschlagenen Option. Basierend auf Eingabedaten geeignet für wirtschaftliche Bewertung, werden die wichtigsten Wirtschaftsindikatoren berechnet, die es ermöglichen, die Rationalität des Projekts zu berechnen.
7. Berechnungsteil. Verschreibt wichtige Berechnungsmaterialien – Bilanzprognose und Finanzflussmuster.

Struktur der Machbarkeitsstudie

Auch hier kann der Aufbau einer Machbarkeitsstudie im Vergleich zur Machbarkeitsstudie, die klar definierte Abschnitte und Punkte hat, zwischen mehreren Variationen schwanken. Die Optionen können sich darin unterscheiden, dass jede von ihnen unterschiedliche Probleme behandelt.

Wenn wir uns auf die UNIDO-Methodik konzentrieren, sieht der Aufbau der Machbarkeitsstudie etwa so aus:

1. Zusammenfassung. Kurzbeschreibung die Hauptthemen des Inhalts aller Kapitel.
2. Geschichte und Position des Projekts.
3. Marktanalyse und Marketingkonzept.
4. Materielle Ressourcen. Für die Produktion benötigte Rohstoffe und Ressourcen, ungefährer Bedarf an denselben Ressourcen und Rohstoffen, die Situation mit deren Versorgung. Wenn Sie kein Geld haben, um Ihr Unternehmen zu verkaufen, beginnen Sie mit der Suche. Lesen Sie, wo Sie Mittel für die Eröffnung und Erweiterung eines Unternehmens erhalten.
5. Lage, Gegend und Umgebung. Vorläufige Standortauswahl inklusive Berechnung der Kosten für die Anmietung von Räumlichkeiten oder Grundstücken.
6. Design- und Ingenieurarbeiten. Frühzeitige Ermittlung des Arbeitsumfangs sowie der Tiefbauanlagen, Produktionstechnik und Ausrüstung, die für den normalen Betrieb des Unternehmens erforderlich sind.
7. Organisations- und Gemeinkosten. Ungefähr organisatorische Struktur, geschätzte Gemeinkosten. Es ist etwas Ähnliches wie .
8. Personalwesen. Geschätzter Ressourcenbedarf nach Arbeiterkategorie.
9. Kalenderumsetzung der getroffenen Entscheidungen. Ungefährer Zeitplan für die Projektumsetzung.
10. Investitionen und Finanzanalyse

Eine Machbarkeitsstudie kann anschließend als Grundlage für die Entwicklung eines Businessplans dienen.

Die für die Geschäftsentwicklung verantwortlichen Unternehmensleiter befinden sich in der Phase der Projektinitiierung. Sie müssen ihn auf einen effektiven Start vorbereiten. Dazu bedarf es zunächst der Erkenntnis des Investitionsbedarfs. Dies geschieht bereits vor dem Erreichen potenzieller Investoren durch eine Abfolge vorbereiteter Veranstaltungen von der Präsentation des Projekts beim Kunden bis zur Verteidigung des Businessplans. Einen besonderen Platz in dieser Reihe nimmt die Machbarkeitsstudie geplanter Investitionen ein.

Ort der Machbarkeitsstudie

Je nach etablierter Tradition ist entweder der Entwicklungsleiter oder der technische Leiter für die Erstellung und Präsentation der Machbarkeitsstudie verantwortlich, manchmal wird auch ein zukünftiger Kurator in diese Aufgabe einbezogen. Lassen Sie uns sofort von einer Form wie der Machbarkeitsstudie für den Bau unterscheiden, die einen Teil der Entwurfs- und Kostenvoranschlagsdokumentation darstellt. In diesem Artikel betrachten wir den universellen Aspekt von EFT als eine Phase der Initiationsphase, die wiederum aus drei Teilen besteht.

1. Entscheidung zur Umsetzung des Projekts treffen.
2. Definition der Entwurfsaufgabe als Steuerungsobjekt.
3. Organisatorische Unterstützung beim Launch.

Der erste Teil der Initiierung beginnt mit der Formulierung und Präsentation eines Initiativvorschlags für das Projekt beim Kunden. Vielleicht ist die Investitionsinitiative bei der Sitzungssitzung entstanden strategische Planung und wurde schon lange vor dem Start in den strategischen Aktionsplan aufgenommen. In jedem Fall wird eine solche Präsentation dem Initiator der Idee anvertraut.

Anschließend entwickelt er ein Projektkonzept, auf dessen Grundlage er den Auftrag erhält, eine Machbarkeitsstudie zu erstellen. Der finanzielle und wirtschaftliche Teil des Dokuments wird von den Finanzabteilungen erstellt, und die Entwicklung einer Machbarkeitsstudie im technischen Teil bezieht sich auf die Produktions- und technischen Dienstleistungen der Unternehmensleitung.

Phasen der Projektinitiierung

Das Konzept und die Machbarkeitsstudie sind als Abschnitte im Geschäftsplan enthalten. Der erste Teil der Initiierung endet mit einer Entscheidung über die Umsetzung des Projekts durch das Top-Management des Unternehmens, den Kunden. Nach der Eröffnungsentscheidung wird durch gesonderte Anordnung ein Kurator ernannt. Um das Thema besser zu verstehen, sollten wir eine Machbarkeitsstudie von einem Investitionsmemorandum und einem Geschäftsplan als solchem ​​unterscheiden.

Tatsache ist, dass die Machbarkeitsstudie eines Investitionsvorhabens den internen Zwecken des Unternehmens dient, während das Investitionsmemorandum ein Dokument für den externen Gebrauch ist. Ein Unternehmen verfügt nicht immer über ausreichende eigene Mittel für Investitionen; sein Management betritt den Markt auf der Suche nach Investoren, die bereit sind, das Potenzial des Projekts im eigenen Interesse zu prüfen. Das Investitionsmemorandum konzentriert sich auf die Werte der Anleger und zielt darauf ab, diese anzulocken.

Ein guter Businessplan ist ein wahres Kunstwerk der Wirtschaft. Die Begründung für die Marketing-, technischen, finanziellen, wirtschaftlichen und personellen Aspekte des bevorstehenden Investitionsprojekts ist tiefgreifend und umfassend. Gleichzeitig spiegelt die Machbarkeitsstudie Informationen und Argumente für die Umsetzung des Projekts wider, basierend auf aggregierten Berechnungen in den wirtschaftlichen und technischen Bereichen seiner zentralen Geschäftsidee.

Aufbau der Machbarkeitsstudie

Die Struktur der Machbarkeitsstudie wird unter Berücksichtigung des Umfangs des Projekts erstellt. Es besteht kein Zweifel, dass die Notwendigkeit einer detaillierten Machbarkeitsstudie nicht immer besteht. Dazu müssen das Niveau des Projekts und der Grad seiner Einzigartigkeit die hohe Arbeitsintensität der Designforschung, die multifaktorielle Umsetzung und die wirtschaftliche Komplexität der Erzielung finanzieller Ergebnisse widerspiegeln. Eine detaillierte Machbarkeitsstudie in einer universellen Version liegt vor nächste Aufstellung Abschnitte.

1. Allgemeine Informationen über die Aktivitäten des Unternehmens. Historische Referenz, Arten von Aktivitäten, Position auf dem Markt, technologische Ausrüstung (Einzigartigkeit und Modernität der Ausrüstung) usw.
2. Kurze Analyse des Marktes und der Zielgruppe der Produktkonsumenten.
3. Fragen der Interaktion mit der unmittelbaren und entfernten Umgebung des Investitionsobjekts (territoriale Lage des Objekts, soziale Bedeutung, Interaktion mit der Gesellschaft, Behörden in Umweltfragen, Steuereinnahmen, soziale Sicherheit).
4. Die Essenz der technischen und technologischen Idee des Projekts. Beschreibt, wie technische Probleme gelöst werden sollen und welche Vorteile sich daraus ergeben.
5. Beschreibung der organisatorischen und Produktionsstrukturen Unternehmen und Fragen der Integration des Investitionsobjekts in diese.
6. Eine Zusammenfassung der Anforderungen an Projektressourcen: Finanzen, Arbeitskräfte und Material.
7. Integrierte Berechnungen der Produktion und der Gesamtkosten pro Produkteinheit basierend auf den Ergebnissen des Projekts.
8. Berechnung der Rentabilität und Rentabilität des Projekts und der Produktion von Produkten am Investitionsstandort.
9. Abschließende Berechnungen zur Investitionseffizienz (NPV, IRR, Amortisationszeit usw.).
10. Grobe Analyse der zu erwartenden Risiken des Projekts.
11. Primäre Umweltanalyse der vorgeschlagenen Investitionen.
12. Fazit mit Begründung der Schlussfolgerungen zur Attraktivität des Projekts aus Markt- und finanzwirtschaftlicher Sicht. Umsetzungsempfehlungen.

Anteil der Projekte mit detaillierter Businessplan, in vielen Unternehmen ist es klein. Wesentlich häufiger kommen Machbarkeitsstudien zum Einsatz, vor allem dann, wenn nicht geplant ist, externe Investoren für Investitionen zu gewinnen. Der wirtschaftliche Ertrag der getätigten Investitionen hängt maßgeblich davon ab, wie gut die Begründung durchgeführt wird. Deshalb möchte ich abschließend betonen, dass der Kunde, der Vorgesetzte und der PM sich immer an diese Phase der Rechtfertigung erinnern sollten. Eine fundierte Entscheidung kann bis zur Hälfte möglicher Risiken beseitigen und die Qualität verbessern Projektaktivitäten im Allgemeinen.

Bei der Entwicklung von Investitionsprojekten werden im Vorfeld immer analytische Arbeiten durchgeführt, die darauf abzielen, deren Perspektiven, also die potenzielle Rentabilität und mögliche Risiken, einzuschätzen. Eine der wichtigsten Phasen der Projektbewertung ist die Entwicklung einer Machbarkeitsstudie. Betrachten wir weiter, was eine Machbarkeitsstudie ist und wie man sie erstellt.

Machbarkeitsstudie – was ist das und wie unterscheidet sie sich von anderen ähnlichen Dokumenten?

Die Erstellung einer Machbarkeitsstudie ist das Ergebnis der Untersuchung des möglichen wirtschaftlichen Nutzens eines Investitionsprojekts, der Berechnung und Analyse seiner Hauptindikatoren. Es handelt sich um ein offizielles Dokument, das alle notwendigen Recherchen enthält, die es ermöglichen, eine vernünftige vorläufige Schlussfolgerung über die Machbarkeit einer Investition in ein bestimmtes Projekt zu ziehen.

Eine Machbarkeitsstudie wird in der Regel nur für einen Teil der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens durchgeführt; sie ermöglicht es, das Ergebnis qualitativer oder quantitativer Änderungen seiner Aktivitäten zu bewerten. Basierend auf den Ergebnissen der Studie kommt man zu folgendem Schluss:

• die Wirksamkeit von Investitionen in bestehende oder neue Arbeitsbereiche;
• die Notwendigkeit zusätzlicher Kredite;
• Übernahme- oder Fusionsmöglichkeiten;
• Einführung neuer Technologien;
• Auswahl der richtigen Ausrüstung;
• Veränderungen in der Organisation der Unternehmensführung.

Es gibt weitere Dokumente, die entwickelt wurden, um die Machbarkeit einer Geldanlage zu beurteilen, beispielsweise einen Geschäftsplan und ein Investitionsmemorandum. Die Machbarkeitsstudie weist eine Reihe von Gemeinsamkeiten und Unterschieden auf.

Das Investitionsmemorandum belegt die Machbarkeit einer Investition in das Unternehmen und richtet sich nach außen an potenzielle Investoren, die bereit sind, in die Umsetzung zu investieren. Machbarkeitsstudien haben eine eher nützliche Funktion: Sie sollen die Machbarkeit und Durchführbarkeit des Projekts bestimmen, d. h. Dieses Dokument wird eher intern im Unternehmen verwendet.

Der Hauptunterschied zwischen einem Businessplan und einer Machbarkeitsstudie besteht im Ausarbeitungsgrad aller Indikatoren. Der Businessplan beschreibt alle Prozesse im Zusammenspiel mit Faktoren Außenumgebung, Zum Beispiel:

• Analyse von Märkten und deren Trends;
• Marketing Strategien;
• Beschreibungen von Dienstleistungen und Waren;
• Risikoanalyse.

Es wird am häufigsten erstellt, um ein neues Unternehmen zu eröffnen. Die Machbarkeitsstudie ist stärker auf die internen Bedürfnisse des Unternehmens ausgerichtet und weniger detailliert. Oftmals wird eine Machbarkeitsstudie durchgeführt Bestandteil Geschäftsplan.

Regeln für die Erstellung einer Machbarkeitsstudie

Machbarkeitsstudie für jeden separates Projekt kann je nach Umfang, Komplexität und Schwerpunkt variieren. Der Aufbau der Machbarkeitsstudie und der Inhalt ihrer Teile werden vom Entwickler bestimmt, der für die Objektivität der Endergebnisse verantwortlich ist.

Die Begründung eines Großvorhabens gliedert sich in mehrere aufeinanderfolgende Phasen:

• Das erste ist ein allgemeines Verständnis der Machbarkeit des Projekts. Hier, in allgemeiner Überblick Die vorgeschlagene Initiative wird unter Verwendung bekannter Analogien und allgemeiner Einschätzungen kurz beschrieben. Diese Phase erfordert keinen nennenswerten Geld- und Zeitaufwand. Wenn das Management auf der Grundlage der erhaltenen Daten entscheidet, dass das Angebot Aussichten hat, geht es zur nächsten Phase über.
• Die zweite wird als „vorläufige Auswahl“ bezeichnet, da sie eine ungefähre Begründung mit einer Schätzungsgenauigkeit von +(-) 20 % bietet. Seine Kosten betragen in der Regel weniger als 1 % der Gesamtkosten des Unternehmens.
• Der dritte ist endgültig. Die Berechnung der Machbarkeitsstudie (vollständig) wird in dieser Phase mit einer Genauigkeit von +(-) 10 % ausgearbeitet und auf dieser Grundlage wird die endgültige Entscheidung getroffen.

Ein vollständiger technischer und wirtschaftlicher Bericht besteht aus den folgenden Abschnitten:

Die angegebenen Komponenten der Projekt-Machbarkeitsstudie sind ein Muster, das auf die Produktion von Produkten im Unternehmen anwendbar ist. Wenn wir über das Baugewerbe oder den Dienstleistungssektor sprechen, dann Innenfüllung Abschnitte können ein anderes Aussehen haben.

Verschiedene Arten von Projekten und Begründungsmerkmale dafür

Abhängig von den Zielen des Unternehmens unterscheiden sich die Berechnungen teilweise erheblich. Schauen wir sie uns genauer an:

Wenn es sich um ein großes Unternehmen handelt, das erhebliche finanzielle Mittel benötigt, nutzen sie die Dienste spezialisierter Organisationen, die über Erfahrung in der Erstellung solcher Dokumente und die erforderlichen Spezialisten verfügen. Wenn es sich bei dem Projekt um einen unternehmensinternen Charakter handelt und das Volumen gering ist, können Sie mit einer eigenen Finanz- und Wirtschaftseinheit auskommen.

Machbarkeitsstudie in der Baubranche

Die Machbarkeitsstudie für den Bau hat ihre eigenen Besonderheiten. Für den Bau einer Anlage ist dies das Hauptdokument in der Entwurfsphase. Auf dieser Grundlage werden Ausschreibungsunterlagen entwickelt, Ausschreibungen zwischen Auftragnehmern organisiert, Verträge mit den Gewinnern geschlossen, Arbeitsunterlagen erstellt und die Finanzierung eröffnet.

Die wichtigsten Entscheidungen, die in der Machbarkeitsstudie für den Bau dargestellt werden, sind:

• Raumplanung;
• technologisch;
• Umweltschutz;
• konstruktiv.

Wichtig sind auch die Sicherheitsaspekte der zukünftigen Anlage aus betrieblicher, sanitär-epidemiologischer und ökologischer Sicht. Neben der wirtschaftlichen Effizienz sollten wir auch die sozialen Folgen nicht außer Acht lassen. Die fertige Machbarkeitsstudie wird von den Aufsichts- und Exekutivbehörden in der vorgeschriebenen Weise abgestimmt und genehmigt.

Als Beispiel können wir eine ungefähre Machbarkeitsstudie für den Bau eines Wohnhauses geben mehrstöckiges Gebäude. IN so ein Fall Das Dokument enthält die folgenden Abschnitte:

• Erläuterungen allgemeinüber das geplante Gebäude. Es enthält Informationen über den Standort, den Zweck des Gebäudes, seine Fläche und Anzahl der Stockwerke, die geschätzten Gesamtkosten aller Räumlichkeiten, Netzwerke und Geräte sowie eine Liste der Projektteilnehmer. Finanzierungsquelle - Mittel von Hauskäufern und Bankdarlehen. Die Termine für Beginn und Abschluss der Bauarbeiten sind angegeben.
• Informationen über das zu bebauende Grundstück und Daten aus geologischen, hydrologischen, meteorologischen und geodätischen Untersuchungen.
• Allgemeiner Bebauungsplan, einschließlich des Hauses selbst, Ortsbereich und soziale Infrastruktureinrichtungen (falls vorhanden) sowie Verkehrsanbindung.
• Im Bauwesen verwendete technologische Lösungen, zum Beispiel das Material, aus dem das Gebäude gebaut werden soll (Beton, Ziegel).
• Architektur- und Baulösungen, die das gesamte Spektrum funktionaler, sozialer, brandschutztechnischer, künstlerischer, sanitärer und hygienischer sowie sonstiger Anforderungen ausreichend berücksichtigen komfortabler Aufenthalt Bewohner.
• Eigenschaften technischer Systeme, Netzwerke und Geräte. Nehmen wir dieses Beispiel. Es wird erwartet, dass das Haus neun Aufzüge, einen modularen Heizraum sowie eine zentrale Wasserversorgung und Abwasserentsorgung installiert. Eine Gasversorgung ist nicht vorgesehen; es ist geplant, elektrische Energie für den häuslichen Bedarf zu nutzen, daher werden in den Wohnungen Elektroherde installiert.
• Fragen der Verwaltung eines Komplexes von Bau- und Installationsarbeiten, der Gewährleistung der Arbeitsbedingungen und der Sicherheit der Arbeitnehmer.
• Organisation des Bauablaufs (Verfügbarkeit Kalenderplan aufgeschlüsselt nach Prozess).
• Aktivitäten, die auf die Einhaltung von Umweltschutzstandards sowie auf die Verhinderung von Notsituationen und die Organisation des Zivilschutzes abzielen.
• Kostenvoranschlagsdokumentation.
• Wirtschafts- und Marketingberechnungen (Plan für den Verkauf von Wohnungen pro Jahr, Berechnungen für einen Kredit bei einer Bank, Bezahlung der Leistungen von Auftragnehmern und Lieferanten).
• Erwartete Finanzergebnisse. Hier ist alles berechnet Cashflows, Struktur der Geldquellen, alles mögliche Verluste und Gewinne. Die Höhe der Kapitalrendite, des Kapitalwerts und des IRR wird berechnet. Alle Cashflows werden auf Basis der Projektdauer diskontiert.

Jede Machbarkeitsstudie ist auf ihre Art einzigartig. Trotz der allgemeinen Punkte wird sich das Abschlussdokument für den Bau beispielsweise eines Krankenhauses grundlegend von der Modernisierung einer Bergbau- und Verarbeitungsanlage oder der Erweiterung einer Autowerkstatt unterscheiden. Es ist wichtig, dass die Organisation, die die Dokumentation erstellt, die aktuelle Situation in einem bestimmten Marktsegment kennt und in der Lage ist, richtige Schlussfolgerungen hinsichtlich des relativen Erfolgs der vorgeschlagenen Initiative zu ziehen.

Projektziele

Anforderungen an das Projektziel

Projektkonzept

Es enthält die wichtigsten im System dargestellten Bestimmungen. Das Konzept ermöglicht es Ihnen, die endgültigen Ziele des Projekts und mögliche Wege zu deren Erreichung festzulegen.

‣‣‣ Relevanz des Projekts;

‣‣‣ seinen Zweck und seine Ziele;

‣‣‣ rechtliche, wirtschaftliche, organisatorische Begründung des Projekts;

‣‣‣ erwartete Konsequenzen seiner Umsetzung.

Soziales Problem - Dieser Widerspruch zwischen dem, was ist und dem, was sein sollte oder dem, was gewünscht wird (d. h. dem, was ist, und dem, was sein sollte oder sein möchte), der zu Spannungen in der Gesellschaft führt und den es zu überwinden gilt. Das schmerzpunkt öffentliches Leben. Um die Aufgaben zu verstehen, die im Projekt gelöst werden Es ist äußerst wichtig, eine Reihe von Fragen zu beantworten:

1.Wessen das ist ein Problem? (d. h. wer es betrifft, um welche Art von Personen oder Organisationen es sich handelt).

2. Was sind Skala Probleme?

3. Ist das Problem behandelbar? Entscheidung?

4.Was wird , wenn es ein Problem gibt Nicht werden Berechtigungen gefunden?

3. Projektziel(Wofür ist es )

‣‣‣ Das Ziel sollte sein erreichbar im Rahmen dieses Projekts.

‣‣‣ Es ist formuliert als bedingungslos (unabhängig von den Umständen).

‣‣‣ Es sorgt für ein gewisses Endergebnis (Wenn das Projekt kommerziell ist, wird die Höhe des Gewinns angegeben)

Das konkrete Maßnahmen die noch umgesetzt werden müssen. Die am besten geeigneten Verben zum Formulieren von Aufgaben sind Perfektformverben: „vorbereiten“, „verteilen“, „reduzieren“, „erhöhen“, „organisieren“, „machen“, „Ordnung herstellen“ usw.
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Die Begründung des Projekts charakterisiert es Implementierung in rechtlichen, wirtschaftlichen, organisatorischen Beziehungen.

Rechtliche Begründung des Projekts- Hierbei handelt es sich um Rechtsnormen auf internationaler, föderaler, regionaler und kommunaler Ebene, die die Aktivitäten zur Umsetzung des Projekts regeln.

Finanzielle Begründung für das Projekt beinhaltet grundlegende Berechnungen der benötigten Mittel, erfasst das Finanzierungsmodell und seine Quellen. Der Kostenvoranschlag sollte auch die Kosten der Organisation, die das Projekt durchführt, und die Kosten für geistiges Eigentum (Urheberrechte der Teilnehmer) berücksichtigen.

Organisatorische Begründung des Projekts beinhaltet:

‣‣‣ Personal Projektunterstützung

‣‣‣ Ort Und Zeit seine Umsetzung

‣‣‣ Verfügbares und notwendiges Material, technischer, intellektueller und anderer Art Ressourcen.

‣‣‣ Erwartete Konsequenzen aus der Umsetzung des Projekts. Beliebig soziales Projekt bringt der Gesellschaft mehr als das direkte Erreichen eines Ziels. Es ist wichtig, die Rolle der vorgeschlagenen Innovationen für die Zukunft zu bewerten und zu untersuchen Risiken.

Beurteilung der Realisierbarkeit des Projekts. Bewertungsinstrumente:

‣‣‣ Diagnostik ist die Bestimmung des Grades der Übereinstimmung (Nichteinhaltung) von Parametern soziale Realität(Ressourcen, Eigenschaften von Objekten, soziale Einstellungen) soziale Indikatoren und Standards.

‣‣‣ Indikatoren. Unter einem sozialen Indikator wird üblicherweise ein signifikantes Merkmal einzelner Eigenschaften und Zustände sozialer Objekte oder Prozesse verstanden, das einen quantitativen Ausdruck hat.

‣‣‣ Standards

‣‣‣ Vorhersage

Begründung des Projekts – Konzept und Typen. Einordnung und Merkmale der Kategorie „Projektbegründung“ 2017, 2018.

Eine Projekt-Machbarkeitsstudie (abgekürzt: Machbarkeitsstudie) wird für Projekte erstellt, bei denen neue Technologien, Prozesse und Ausrüstung in einem bereits bestehenden, in Betrieb befindlichen Unternehmen eingeführt werden. Die Machbarkeitsstudie liefert Informationen über die Gründe für die Auswahl der vorgeschlagenen Technologien und Prozesse sowie über die im Projekt getroffenen Entscheidungen, die Ergebnisse ihrer Umsetzung und wirtschaftliche Effizienzberechnungen.

Die Beschreibung der Wirtschaftlichkeit basiert auf einem Vergleich des bestehenden und implementierten Informationssystems, technologischen Prozessen (Grund- und Gestaltungsmöglichkeiten) und einer Analyse der Kosten, die für die Durchführung aller Vorgänge des technologischen Entwicklungs- und Implementierungsprozesses erforderlich sind. Wenn ein Geschäftsprozess nicht die gesamte Verarbeitungstechnologie, sondern nur einige seiner Phasen verändert, ist es notwendig, die Abläufe dieser Phasen zu vergleichen. Es ist notwendig, die Kosten für die Entwicklung des Projekts zu berechnen.

Auf Basis berechneter Wirtschaftsindikatoren werden Rückschlüsse auf die Wirtschaftlichkeit gezogen.

Berechnung der Wirtschaftlichkeit des Projekts

Basierend auf der Analyse der Wirtschaftsliteratur ist es notwendig, eine Methodik zur Berechnung der Wirtschaftlichkeit festzulegen, die zur Bewertung dieses Projekts verwendet werden kann. Es wird empfohlen, folgende Punkte zu berücksichtigen:

1) Für Berechnungen wird ein System allgemeiner Indikatoren und privater Indikatoren verwendet, das die Branche und die funktionalen Besonderheiten des Projekts widerspiegelt;

2) Für Projekte mit alternativen Lösungen (Vergleichsgrundlagen) wird die vergleichende Wirksamkeit berechnet. Dies erfordert mehrere Optionen, darunter: eine oder mehrere Designoptionen. Eine davon könnte die bestehende Option sein;

3) Für Projekte, die keine Analogien haben, wird die absolute Effizienz berechnet, die sich in Einsparungen bei den Gesamtlebenshaltungskosten und der materiellen Arbeit sowohl im Produktions- als auch im Betriebsbereich ausdrückt. Ist die absolute Effizienz negativ, wird das Projekt von der weiteren Betrachtung ausgeschlossen.

Methoden zur Berechnung der Wirtschaftlichkeit lassen sich in zwei Bereiche einteilen. Zur ersten Gruppe umfasst Methoden, die auf der Berechnung von Amortisationszeitindikatoren und Rentabilitätskennzahlen basieren. Methoden zweite Gruppe basieren auf der Verwendung des Nettobarwerts (aktuellen Werts) des Projekts und der internen Rentabilitätskennzahlen von Projekten.

Wenn die Projektumsetzungs- oder Amortisationszeit in erster Näherung recht lang ist (ab sechs Monaten oder mehr), sollten Diskontierungen bei der Projektkostenberechnung berücksichtigt werden, weil Der Wert des Geldes nimmt mit der Zeit ab und ein heute ausgegebener Rubel ist mehr wert als ein zurückgegebener Rubel. Dies ist auf die Prozesse der Weltwirtschaft, der Inflation und der allgemeinen Entwicklung von Wirtschaft, Wettbewerb und Produktion zurückzuführen.

Dieser Wert fließt durch den sogenannten Abzinsungssatz in die Berechnungen ein.

Zur Ermittlung des Abzinsungssatzes gibt es für einfache Berechnungen unterschiedliche Ansätze:

Nehmen Sie als Diskontsatz die jährliche Inflationsrate des Landes oder den Refinanzierungssatz der Zentralbank.

Diskontsatz – die Höhe der vom Anleger erwarteten Anlagerendite, d. h. der grundlegende risikofreie Zinssatz (z. B. eine Bankeinlage) + „Risikoprämie“.

Da der Investor immer mindestens zwei Alternativen hat – entweder zu Zinsen in eine Bank zu investieren oder in ein profitableres Projekt zu investieren, wird der Abzinsungssatz als der größte der Rentabilitätswerte angenommen, die der Investor erhält ( der Zinssatz, zu dem Geld auf der Bank angelegt werden kann, oder Zinsertrag aus Investitionen in ein anderes Projekt).

Es ist nur in einem Fall möglich, die jährliche Inflationsrate als Rate zu akzeptieren – wenn das Unternehmen alternativ die Möglichkeit hat, kostenlos zu zahlen Geld: in ein Projekt investieren oder sie auf Girokonten belassen (d. h. Gelder tatsächlich einfrieren).

Es empfiehlt sich, die Ergebnisse der Auswahl und Begründung der Methodik unter Angabe der Berechnungsformeln tabellarisch darzustellen.

1) Kostenberechnung.

Затраты могут быть как единовременные (приобретение оборудования, наем специалистов, затраты на консультации и т.п.), так и постоянные, связанные с использованием проекта (эксплуатационные расходы на содержание оборудования, фонд оплаты труда работников, эксплуатирующих объект, расходы на потребление электроэнергии, usw.).

Auch die Steuern, die bei der Erstellung eines Anlageobjekts anfallen (z. B. Grundsteuer), müssen berücksichtigt werden. Gleichzeitig wird die Mehrwertsteuer, die beim Kauf von Ausrüstung, Rohstoffen und Materialien gezahlt wird, erst einige Zeit nach der Zahlung zurückerstattet, und bei der Berechnung der diskontierten Cashflows wird der jetzt gezahlte Mehrwertsteuerbetrag höher sein als der gleiche Betrag der Mehrwertsteuer, die aufgrund der Auswirkungen der Inflation mit der Zeit vom Staat erstattet wird. Bei Wirtschaftlichkeitsberechnungen werden Steuern in der Regel indirekt berücksichtigt und müssen in den Cashflow-Budgets des Projekts enthalten sein.

2) Effizienz bei der Projektumsetzung.

Wirtschaftlichkeit lässt sich rechnerisch sowohl durch den zusätzlich erwirtschafteten Gewinn als auch durch die daraus resultierenden Kosteneinsparungen erzielen.

Eine Steigerung der Effizienz der wirtschaftlichen Tätigkeit eines Unternehmens durch die Projektumsetzung kann sich auf unterschiedliche Weise äußern. Als mögliche Faktoren werden häufig folgende Komponenten in Betracht gezogen:

qualitative Verbesserung der Vorbereitungs- und Entscheidungsprozesse;

Verringerung der Arbeitsintensität der Datenverarbeitung und -nutzung;

Einsparung halbfixer Kosten aufgrund der möglichen Reduzierung des Verwaltungs- und Führungspersonals, das zur Sicherstellung des Unternehmensführungsprozesses erforderlich ist;

Umorientierung des von routinemäßigen Datenverarbeitungsaufgaben befreiten Personals hin zu eher intellektuellen Tätigkeiten (z. B. Situationsmodellierung von Unternehmensentwicklungsmöglichkeiten und Datenanalyse);

Standardisierung von Geschäftsprozessen in allen Abteilungen des Unternehmens;

Optimierung des Produktionsprogramms des Unternehmens;

Reduzierung der Umschlagszeit des Betriebskapitals;

Festlegung des optimalen Bestands an Materialressourcen und des Umfangs der laufenden Arbeiten;

Verringerung der Abhängigkeit von bestimmten Personen, die „Inhaber“ von Informationen oder Datenverarbeitungstechnologien sind.

Die Berechnung muss entsprechend der gewählten Methode zur Berechnung der Wirtschaftlichkeit erfolgen.

Bei multidirektionalen Auswirkungen aus der Projektumsetzung kann ein individueller Ansatz oder eine Expertenbewertung zum Einsatz kommen.

EIS kann als wichtigster statischer Indikator für die Wirtschaftlichkeit verwendet werden jährlicher wirtschaftlicher Effekt (wirtschaftlicher Gewinn) :

E = E Jahr - P  E Jahr – S – E * K, (1)

Wo ∆E Jahr– jährliche Einsparungen (Gewinn) durch EIS, ohne Betriebskosten für EIS, Rubel/Jahr;

MIT– Betriebskosten für Informationssysteme, Rubel/Jahr;

ZU– einmalige Kosten (Kapitalinvestitionen) im Zusammenhang mit der Erstellung von IP, Rubel;

E– Kapitalrendite (normative Rentabilität), 1/Jahr;

P– Jährliche reduzierte Kosten für EIS, Rubel/Jahr.

P = C + E * K.

Aus wirtschaftlicher Sicht der Wert E besteht aus der Kapitalrendite und der Unternehmenseinkommensrate. Größe E V Marktbedingungen Der Zinssatz sollte nicht unter dem jährlichen Bankzins liegen.

Wenn also die Zentralbank der Russischen Föderation ab dem 13. September 2012 den Refinanzierungssatz auf 8,25 % festgelegt hat, muss die Kapitalrendite auf 8,25 % festgelegt werden.

Kapitalkosten (K)

Als Investitionsausgaben können alle Kosten definiert werden, die bei der Schaffung, dem Erwerb, der Erweiterung oder der Verbesserung eines Vermögenswerts zur Nutzung durch ein Unternehmen anfallen. Der wichtige Punkt ist, dass der Nutzen aus solchen Investitionen über mehrere Rechnungsperioden hinweg fließen wird.

Beispiele für Kapitalkosten sind:

Kauf von Anlagevermögen

erhebliche Verbesserung des bestehenden Anlagevermögens

Kauf zur langfristigen Miete.

Kapitalkosten für AIS sind einmaliger Natur. Diejenigen von ihnen, die an die Hauptmittel der Informationsverarbeitung weitergeleitet werden, übertragen ihre Kosten in Teilen durch Abschreibungskosten auf die Produkte. Sie werden Kapital genannt, weil sie nicht verloren gehen, sondern reproduziert werden.

Zu den Kapitalkosten gehören:

Kosten für technische Unterstützung (Computerausrüstung, Büroausstattung, Kommunikationsmittel, technische Sicherheitsausrüstung usw.);

Kosten für Software, einschließlich Funktion und Service;

Kosten für die Einrichtung von Räumlichkeiten, einschließlich Mitarbeiterarbeitsplätzen;

Kosten für die Dienste von beauftragten Experten und Beratern usw.

Betriebskosten erfolgt synchron zur Produktion. Die Betriebskosten umfassen die Produktionskosten (Waren oder Dienstleistungen): Lohnkosten für Haupt- und Hilfspersonal; Kosten für den Betrieb von Computergeräten und anderen technischen Mitteln; Kosten für den Betrieb von Räumlichkeiten und die Instandhaltung der Arbeitsplätze der Mitarbeiter usw.

Diese Kosten umfassen alle Kosten, die gemäß dem anerkannten Verfahren zur Berechnung der Herstellungskosten berücksichtigt werden (ohne Berücksichtigung der Abschreibungskosten für Renovierungen). Und weiter frühe Stufen Entwicklung und Implementierung neuer Technologien. Wenn keine spezifischen (Berichts- und Regulierungs-)Informationen vorliegen, können aggregierte Berechnungsmethoden zur Berechnung der Kosten für die Erbringung von Dienstleistungen verwendet werden, insbesondere die Methode spezifischer Indikatoren, Methoden der Regressionsanalyse und die Methode der Strukturanalyse Analogie, die Aggregat- und Punktmethode usw.

Wenn die Kostenberechnung in der Regel nicht besonders schwierig ist und überwiegend rein technischer Natur ist, kann es bei der Bewertung von Indikatoren der wirtschaftlichen Wirkung (insbesondere indirekter) zu Schwierigkeiten kommen. In diesem Zusammenhang ist es zur Bewertung einzelner Indikatoren, die den gesamtwirtschaftlichen Effekt ausmachen, häufig erforderlich, die Methode der Expertenbewertung anzuwenden, bei der anstelle der Berechnung einer der Komponenten des Indikators auf die Meinung von Spezialisten zurückgegriffen wird ( Experten) hinsichtlich seiner optimistischen, pessimistischen und wahrscheinlichsten Werte.

Die Methodik zur Bestimmung der Wirtschaftlichkeit anhand statischer Indikatoren läuft darauf hinaus, den jährlichen wirtschaftlichen Effekt als Summe direkter und indirekter Effekte zu berechnen.

1. Direkter wirtschaftlicher Effekt kann in Natur-, Kosten- und Arbeitsindikatoren sowie in deren Kombinationen ausgedrückt werden, wenn die Einführung neuer Informationstechnologie: eine Steigerung der Arbeitsproduktivität des Managementpersonals gewährleistet; ermöglicht es Ihnen, die Palette der produzierten Produkte (Dienstleistungen) zu erweitern; führt zu einer Reduzierung der mit der Herstellung von Produkten und Dienstleistungen verbundenen Kosten (Materialien, technische Ausrüstung, Produktions- und Nebenflächen usw.).

Mit anderen Worten, ein unmittelbarer wirtschaftlicher Effekt ist das Ergebnis jeglicher Änderungen in der Art der Umsetzung der funktionalen Komponente des Managementprozesses, die in der Regel in direktem Zusammenhang mit den Besonderheiten des fachlichen Tätigkeitsbereichs des Managementobjekts stehen . Gleichzeitig kann eine Steigerung der Arbeitsproduktivität erreicht werden, indem der Umfang der manuell durchgeführten Vorgänge reduziert oder Informationen mithilfe von Computertools schneller verarbeitet werden.

2. Indirekter wirtschaftlicher Effekt aus der Einführung neuer Informationstechnologie ist das Ergebnis des Einflusses von Faktoren, die in der Regel nicht direkt mit den Besonderheiten des Fachgebiets zusammenhängen und allgemeiner sozialer, ergonomischer, ökologischer und sonstiger Natur sind. Der Einfluss dieser Faktoren auf Wirtschaftlichkeit Das Managementsystem wird indirekt und manchmal über eine Kette verschiedener Zwischenfaktoren (sekundärer Faktoren) umgesetzt, führt aber letztendlich immer zu einer gesteigerten Produktivität des Managementpersonals, einer erhöhten Attraktivität der Produkte des Unternehmens bei potenziellen Kunden und Geschäftspartnern usw.

Aus Gründen der Analyse und methodischen Vereinfachung der Berechnung empfiehlt es sich, den jährlichen wirtschaftlichen Effekt als Summe direkter und indirekter Effekte zu definieren:

∆E Jahr = E kosv + E gerade , (2)

Betrachten wir die Berechnung direkte wirtschaftliche Wirkung, es läuft darauf hinaus:

Es wird die Differenz der jährlichen aktuellen Kosten basierend auf den Basiskosten ermittelt ( P 0 ) und vorgeschlagen ( P 1 ) EIS-Optionen:

E gerade = P 0 - P 1 =  MIT Gehalt – ∑С – E * K, (3)

Wo  MIT Gehalt– Kürzung der Gehälter des Managementpersonals während der Einführung von EIS;

∑MIT– Gesamtbetriebskosten für EIS ohne Gehälter des Managementpersonals.

Wenn es bei der Einführung eines EIS nicht darum geht, die Gehälter der Mitarbeiter zu kürzen oder sie zu entlassen, dann:

MIT Gehalt = C 0 Gehalt - MIT 1 Gehalt =0,

Wo MIT 0 Gehalt – Lohn Führungspersonal in der Basisversion;

MIT 1 Gehalt– Gehälter des Führungspersonals in der vorgeschlagenen Option.

Betrachten wir die Berechnung indirekter wirtschaftlicher Effekt.

Bei dieser Berechnung werden folgende Komponenten ermittelt:

E kosv = ΔA+ΔC seb +ΔØ, (4)

Wo ∆A– jährliche Steigerung der Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten, anderen Verkaufs- oder Nichtverkaufsaktivitäten im Zusammenhang mit EIS; EIS hat keinen direkten Einfluss auf die Steigerung der Produktleistung; es trägt dazu bei, das Risiko von Dokumentenverlusten und den Zeitaufwand für die Verarbeitung zu reduzieren;

∆MIT seb– jährliche Einsparungen bei den Produktionskosten des Verwaltungsobjekts;

∆Sch– Reduzierung von Bußgeldern und anderen außerplanmäßigen Verlusten für das Jahr.

Die Zusammensetzung der Artikel, für die Produktkosteneinsparungen durch IP berechnet werden, ist in der Regel wie folgt:

C seb =  C Gehalt +  MIT seo +  MIT äh +  MIT Zu +  MIT Dok , (5)

Wo ∆С Gehalt– Einsparungen bei den Gehältern der Mitarbeiter;

∆MIT seo– Einsparungen bei der Wartung und dem Betrieb von Geräten;

∆MIT äh– Stromeinsparung für technologische Zwecke;

∆MIT Zu– Einsparungen für geschäftliche und betriebliche Zwecke (Büro);

∆MIT Dok– Reduzierung von Dokumentenverlusten.

Der jährliche wirtschaftliche Effekt beträgt absoluter Indikator Effizienz. Das System gilt als wirksam, wenn E>0.

Hilfsindikatoren der Wirtschaftlichkeit Sind:

Geschätzte Rentabilität (ROI):

Amortisationszeit:

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