Was ist Leasing in einfachen Worten: Vor- und Nachteile. Was ist Leasing in einfachen Worten: Gegenstand und Art des Leasings, Vertragsbedingungen für natürliche und juristische Personen

Der Mangel an finanziellen Mitteln eines Unternehmens oder einer Privatperson für den Kauf teurer Objekte ist der Hauptgrund, sich an eine Bank zu wenden und einen Kredit aufzunehmen.

Doch hohe Kreditzinsen, ein aufwändiges Antragsverfahren und zusätzliche Gebühren schrecken viele Kreditnehmer ab. Existiert Alternative Möglichkeit– Leasing eines Autos, einer Immobilie, einer Ausrüstung. Ist es rentabler als Kredite? Unter welchen Bedingungen wird es ausgestellt? Und welche Fallstricke gibt es beim Leasing zu beachten?

Leasing – Definition, Diagramm, Beispiele

Das Konzept des Leasings steht an der Schnittstelle zweier Definitionen: Kredit und Leasing; tatsächlich ist es etwas dazwischen, indem es die Merkmale der beiden Programme verallgemeinert, aber erhebliche Unterschiede aufweist. Gegenstand der Transaktion können Gebäude, teure Ausrüstung, Transportmittel, Unternehmen sein. Das Leasing steht Privatpersonen und Unternehmern zur Verfügung, es ist jedoch erforderlich, den Besitz eines Grundstücks zu registrieren und Natürliche Ressourcen, zum Beispiel Teiche und Wälder, werden nicht funktionieren.

Versuchen wir, die Schaltung auf Dummies zu analysieren. Leasing ist im Kern eine Vermietung. Stellen wir uns eine Situation vor: Sie möchten ein Auto kaufen, haben aber nicht die finanziellen Mittel. Was zu tun ist?

• Sie wenden sich an eine Leasinggesellschaft, die die Bedingungen der Zusammenarbeit prüft und feststellt, wie profitabel die Zusammenarbeit mit Ihnen ist;
• Die Gegenpartei der Transaktion ist der Eigentümer des Autos, der sich für den Verkauf entscheidet. Er möchte nicht warten und Anzeigen aufgeben, also wendet er sich an ein Büro, das sich um dringende Rücknahmen kümmert. Der Preis des Autos wird für ihn niedriger sein als der Marktpreis – dies ist eine Zahlung für Dringlichkeit;
• Die Leasinggesellschaft achtet darauf, dass das Auto liquide ist, der Preis angemessen ist und die Nutzungsdauer 5 Jahre nicht überschreitet. Es wird eine Buyout-Transaktion durchgeführt;
• Jetzt verfügt das Unternehmen über ein Auto, das Sie durch Vertragsabschluss per Leasing erwerben können;
• Sie erhalten ein Fahrzeug zur Nutzung ohne Anzahlung, sind aber nicht dessen Eigentümer – alle Rechte liegen beim Unternehmen. Gleichzeitig können Sie das Gerät problemlos nach eigenem Ermessen nutzen, denken Sie jedoch daran, dass Sie auch die Reparaturkosten selbst tragen;
• Sie leisten monatliche Leasingraten. Wenn das Auto beispielsweise 500.000 Rubel kostet, müssen Sie drei Jahre lang jeden Monat etwa 20.000 Rubel zahlen;
• Nach Vertragsende kann das Auto zurückgegeben oder zum Restwert gekauft werden. Im obigen Beispiel beträgt er 1000 Rubel, er kann jedoch je nach Unternehmen höher sein.

Nachdem Sie das Auto gekauft und den Vertrag gekündigt haben, werden Sie volle Eigentümer und registrieren Sie den PTS erneut auf Ihren Namen. Ähnlich verhält es sich beim Kauf von Immobilien, Gewerbeimmobilien für juristische Personen.

Wie unterscheidet sich Leasing vom Mieten?

Der Hauptunterschied besteht darin, dass Sie das Recht haben, die Immobilie zum vorab vereinbarten Restwert zu erwerben. Dies ist jedoch richtig keine Pflicht, können Sie den Vertragsabschluss verweigern. In den USA ist diese Praxis sehr beliebt: Menschen nutzen Autos, indem sie sie leasen, und nach einer bestimmten Zeit (sagen wir einem Jahr) wechseln sie sie.

Wie unterscheidet sich Leasing von einem Darlehen?

Praktisch nichts, da der Rückkaufswert gegen Null tendiert, müssen Sie selbst nach Immobilien zum Kauf suchen und mit dem Verkäufer verhandeln.

Leasing ist für Einzelunternehmer und Privatpersonen sowie für beliebige Unternehmen möglich. Bedenken Sie bei der Auswahl der attraktivsten Option jedoch die Vorteile des Geschäfts, die aufgelaufenen Zinsen und die Frage, ob Sie einem Vertragsabschluss mit Ihnen zustimmen. Sollten Zweifel an Ihrer Zahlungsfähigkeit bestehen, gibt es allen Grund, dies abzulehnen.

Leasingarten

Abhängig von den Bedingungen der abgeschlossenen Vereinbarung wird der Vorgang in verschiedene Arten unterteilt:

• Leaseback- Hierbei handelt es sich um eine ungewöhnliche Art von Transaktion, die für Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten von Vorteil ist.

Beispiel: Ein Unternehmen, das über Maschinen verfügt, wendet sich an ein Leasingbüro, wo es eine große Geldsumme für den „Verkauf“ der Geräte erhält. Dann schließt sie einen Leasingvertrag ab, nutzt die Maschinen und leistet monatliche Zahlungen im Rahmen des Vertrags. Zwar stößt eine solche Transaktion bei den Steuerbehörden auf großes Interesse und kann manchmal als betrügerisch eingestuft werden.

• Betriebs– die Vertragslaufzeit wesentlich kürzer ist als die Nutzungsdauer des Gegenstandes. In diesem Fall liegen alle Risiken des Verlusts, der Beschädigung und der Notwendigkeit von Reparaturen auf den Schultern der Leasinggesellschaft, und der Empfänger der Immobilie trägt keine Verantwortung. Die Zinssätze sind hier höher und der Rückzahlungsbetrag ist viel größer.
• Finanziell– Wenn die bisherige Option ähnliche Merkmale wie ein Standardleasing aufweist, überwiegen hier die Merkmale eines Darlehens.

Leasinggesellschaften: Überprüfung der Bedingungen der Zusammenarbeit

Es ist notwendig, die Durchführung eines Leasinggeschäfts mit der Auswahl eines anbietenden Unternehmens zu beginnen Bessere Konditionen Arbeit, ist zuverlässig, hat hohes Ansehen im Geschäftsfeld. Zu den beliebtesten Unternehmen zählen:

• UralSib– Sie können Autos, LKWs, Nutzfahrzeuge, Busse, Anhänger, Spezialfahrzeuge und Ausrüstung mieten. Erforderlicher Zustand ist ein Vorschuss – von 10 %, Laufzeit – bis zu 5 Jahre, Jahresabschlüsse werden geprüft;
• VTB 24– Sie können Ausrüstung, Immobilien, Kutschen, Boote und Flugzeuge kaufen. Maximaler Immobilienwert – 500 Millionen. Rubel, Laufzeit – bis zu 5 Jahre;
• RESO– Transaktionen werden mit Autos und Sonderausstattungen durchgeführt, es ist keine Anzahlung erforderlich und der Kaufbetrag kann bis zu 30 % betragen 6 Millionen. Rubel, die Frist ist auf 4 Jahre begrenzt;
• Alpha– Eine Zusammenarbeit mit staatlichen Unterstützungen und Zuschüssen ist möglich. Es wird Leasing von Fahrzeugen, Geräten, Immobilien, Spezialgeräten, Schiffen, Flugzeugen und Zügen durchgeführt. Der Vorschuss beträgt 5 %, die Tarife – ab 14,7 %.

Auch andere große Büros sind auf dem Markt vertreten; private Firmen sind in den Regionen tätig und bieten ein begrenztes Leistungsspektrum und kleine Beträge an. Viele Autohändler verfügen über eine eigenständige Abteilung, die sich diesem Service widmet, was die Transaktion für Käufer vereinfacht.

Vor- und Nachteile von Leasing

Es ist unmöglich, alle Freuden des Leasings zu überschätzen, denn wenn Sie die Funktionen dieser Programme kennen, liegen die Vorteile auf der Hand:

• Für Rechtspersonen Das gute Möglichkeit den Steuersatz senken, da ihnen teure Immobilien nicht gehören. Für Privatpersonen müssen Sie überhaupt keine Steuern zahlen, da Sie nicht der Eigentümer sind;
• Es besteht die Möglichkeit, das Objekt zu akzeptablen Konditionen zu versichern;
• Wenn Sie den gesamten Betrag vorzeitig zurückzahlen möchten, ist dies ohne unnötige Verluste und Überzahlungen möglich;
• Die Zahl der auf dem Markt tätigen Leasinggesellschaften ist riesig und in dieser Liste kann man durchaus anständige und günstige Konditionen finden;
• Eine Prüfung der Zahlungsfähigkeit ist nicht erforderlich – allerdings steigen die Zinsen und die Höhe des Vorschusses;
• Es ist nicht erforderlich, eine Kaution zu hinterlegen – Sie können die Immobilie kostenlos nutzen;
• Es ist nicht notwendig, die Immobilie zu kaufen; Sie können den Deal kündigen. Dies ist eine gute Möglichkeit für Autoenthusiasten, mehrere Autos Probe zu fahren. Sie schließen eine Vereinbarung, nutzen Fahrzeug, und wenn Sie es satt haben, ändern Sie es.

Bei der Abwägung der Vor- und Nachteile von Leasinggeschäften sollte jedoch nicht vergessen werden, dass diese auch erhebliche Nachteile mit sich bringen:

• Erhebliche Überzahlung – selbst im Vergleich zu einem Kredit wird die Höhe der Zahlungen meist überbewertet;
• Sie sind erst dann Eigentümer der Immobilie, wenn die Schulden vollständig zurückgezahlt und der Restwert beglichen ist;
• Wenn die Zahlungen eingestellt werden, endet der Vertrag, Sie trennen sich sowohl von dem gezahlten Geld als auch von dem von Ihnen genutzten Gegenstand. Es spielt keine Rolle, ob Sie 20 % oder 90 % der Kosten bezahlt haben;
• Die Mindestdauer für den Abschluss einer Transaktion beträgt ein Jahr.

Es ist schwer abzuschätzen, was rentabler ist: ein Kredit, eine Miete oder ein Leasing. Es hängt alles von den Bedingungen der jeweiligen Transaktion und der Organisation ab, mit der Sie zusammenarbeiten. Oftmals ist diese Art des Eigentumserwerbs die einzige erschwingliche Option: Wenn Banken sich weigern und die finanzielle Situation immer schlimmer wird.

Leasing ist ein weit gefasstes Konzept, obwohl solche Transaktionen in der russischen Realität nicht ausreichend gefragt sind, haben sie ihre Vorteile. Unter Berücksichtigung der Parameter des Vertragsabschlusses und des Vergleichs aller für Sie relevanten Angebote können Sie erkennen, ob es sich lohnt, mit einem Unternehmen zusammenzuarbeiten, das Immobilien, Autos, Geräte oder Maschinen auf Mietbasis mit Kaufrecht zur Verfügung stellt , oder ob es rationaler ist, nach alternativen Optionen zu suchen.

Heutzutage wird ein Bankgeschäft namens „Leasing“ immer weiter verbreitet. Was ist „Leasing“? Wie ist es besser und warum ist es schlechter als ein normaler Kredit? Wie ist Leasing für eine Bank oder ein Kreditinstitut (Leasinggeber) vorteilhaft und warum ist es für das Unternehmen (Kunden) vorteilhaft? Wie zugänglich ist es und für wen ist es gedacht? Was genau können Sie durch Leasing erreichen? Wie läuft ein Leasinggeschäft ab? Diese und einige weitere Fragen versuche ich in diesem Artikel relativ kurz zu beantworten.

Vielleicht sollten wir mit einer Definition beginnen. Leasing ist also eine Form des Kredits, bei der die Immobilie zur langfristigen Vermietung mit anschließendem Kauf- und Rückgaberecht übertragen wird. Wenn wir uns an strengere Konzepte halten, sollten wir erwähnen folgende Definition Leasing Leasing ist eine Kombination aus Wirtschaftlichkeit und Rechtsbeziehungen, wonach sich der Vermieter verpflichtet, von einem von ihm benannten Verkäufer Eigentum an der vom Mieter bezeichneten Immobilie zu erwerben und diese Immobilie dem Mieter gegen Entgelt zum vorübergehenden Besitz und zur Nutzung mit dem Recht auf spätere Rücknahme zu überlassen. Der Leasingvertrag kann vorsehen, dass die Auswahl des Verkäufers und der gekauften Immobilie dem Vermieter obliegt. Jetzt können wir die Hauptbeteiligten am Leasingvorgang identifizieren. Das:

• Mieter(Der Kunde ist in der Regel eine juristische Person)
• Vermieter(Geschäftsbank oder andere Kredit-Nichtbankorganisation usw.)
• Anbieter(Geräteverkäufer: Industrieunternehmen, Immobilienunternehmen, Autohersteller oder -händler usw.)
• Versicherer(Grundsätzlich jede Versicherungsgesellschaft)

Betrachten wir die Rolle und Funktionen jedes einzelnen von ihnen.

Mieter- eine natürliche oder juristische Person, die gemäß dem Leasingvertrag verpflichtet ist, den Leasinggegenstand gegen eine bestimmte Gebühr, für einen bestimmten Zeitraum und unter bestimmten Bedingungen zum vorübergehenden Besitz und zur vorübergehenden Nutzung gemäß dem Leasingvertrag zu übernehmen. Eigentlich beginnt alles mit ihm.

Vermieter- eine natürliche oder juristische Person, die im Zuge der Durchführung eines Leasingvertrags auf Kosten von Fremd- und (oder) Eigenmitteln Eigentum an einer Immobilie erwirbt und diese dem Leasingnehmer gegen eine bestimmte Gebühr für einen bestimmten Zeitraum als Leasinggegenstand zur Verfügung stellt und unter bestimmten Bedingungen für den vorübergehenden Besitz und die vorübergehende Nutzung mit oder ohne Übertragung des Eigentums an der Mietsache auf den Mieter. Wie oben erwähnt, kann eine Geschäftsbank, ein Nichtbank-Kreditinstitut oder eine Leasinggesellschaft als Leasinggeber fungieren. Grundsätzlich kann der Vermieter eine juristische Person oder eine natürliche Person sein.

Lieferant oder Verkäufer- eine natürliche oder juristische Person, die gemäß einem Kaufvertrag mit dem Vermieter innerhalb einer bestimmten Frist die zu vermietende Immobilie an den Vermieter verkauft. Der Verkäufer ist verpflichtet, die Mietsache gemäß den Bedingungen des Kaufvertrags an den Vermieter bzw. Mieter zu übertragen. Der Verkäufer kann im Rahmen desselben Leasingrechtsverhältnisses gleichzeitig als Leasingnehmer auftreten. Jeder der Leasinggegenstande kann ein Bewohner sein Russische Föderation oder ein Nichtansässiger der Russischen Föderation.

Versicherer ist ein Versicherungsunternehmen, das in der Regel Partner des Vermieters oder Mieters ist. Sie beteiligt sich an einer Leasingtransaktion und versichert Eigentum, Transport und andere Arten von Risiken, die mit dem Leasinggegenstand und/oder der Leasingtransaktion verbunden sind. Die Aufgabe des Versicherers im Leasinggeschäft besteht darin, bei Abschluss eines Geschäfts zwischen dem Leasingnehmer und dem Leasinggeber einen Versicherungsvertrag abzuschließen. Im Gegensatz zu anderen Teilnehmern ist dies beim Abschluss eines Leasinggeschäfts nicht erforderlich. Sie wird nur in bestimmten Systemen verwendet, wenn eine Transaktionsversicherung erforderlich ist.

Daher führen einige Geschäftsbanken sogenannte Leasinggeschäfte durch. Beim Leasing wird davon ausgegangen, dass die Bank (Leasinggeber) Geräte erwirbt, die sie an ihren Kunden vermietet, mit einem anschließenden Recht zum Kauf der geleasten Geräte. Heutzutage entwickelt sich dieser Bereich des nicht-traditionellen Bankgeschäfts sehr aktiv; es gibt Hunderte von Kreditinstituten, die ihren Kunden – kommerziellen Organisationen – Leasingdienstleistungen für diese oder jene Ausrüstung anbieten. (Leasing wird in der Regel häufiger von juristischen Personen genutzt). Es ist zu beachten, dass es heutzutage häufig zu einer Situation kommt, in der das Leasing aus der Gesamtmasse der verschiedenen Bankgeschäfte in einen separaten Bereich aufgeteilt wird.

Kreditinstitute erbringen Finanzleasingdienstleistungen am häufigsten über speziell gegründete hundertprozentige „Tochtergesellschaften“ – Leasinggesellschaften. Daher stimmt der erste Teil des Namens der Leasinggesellschaft häufig mit dem Namen der Gründungskreditorganisation überein. (Beispiele: PromSvyazLeasing, Avangard-Leasing; Petroconsult-Leasinggesellschaft; KMB-Leasing; Agroprom-Leasing usw.) Leasing enthält Elemente von Kredit, Vermietung und Lieferung. Heute kann man sagen, dass Leasing nicht mehr nur ein Bankgeschäft ist, sondern ein eigenständiges Spezialgeschäft. (Aus diesem Grund werden häufig separate Leasinggesellschaften gegründet, da es für Banken aus verschiedenen Gründen manchmal einfach nicht rentabel ist, Leasinggeschäfte in Eigenregie durchzuführen.)

Frage: Was kann man leasen?

Antwort: alle beweglichen und unbeweglichen Sachen, die für geschäftliche Zwecke genutzt werden können. Zum Beispiel Gebäude, Spezialausrüstung, Ausrüstung, Transport, Flugzeuge, Kommunikation. Allerdings ist es ziemlich schwierig, Immobilien zu leasen, da die Mindestabschreibungsdauer 10–12 Jahre beträgt, während Finanzierungsleasing in der Regel 5–6 Jahre nicht überschreitet. Besonders beliebt ist heute das Autoleasing: Oftmals sind sie sogar auf das Unternehmen angemeldet, werden den Mitarbeitern aber tatsächlich zur Nutzung überlassen. Gegenstand der Vermietung dürfen keine Grundstücke und andere Naturgegenstände sowie Eigentum sein, dessen freier Verkehr durch Bundesgesetze verboten ist. (Zum Beispiel Waffen).

Viele Firmen und Unternehmen kommen in einem bestimmten Stadium ihrer Entwicklung, sei es die Eröffnung (oder Gründung) eines neuen Unternehmens, die Erweiterung oder die technologische Aktualisierung eines bestehenden Unternehmens, zu dem Schluss, dass es für sie rentabler ist, bestimmte Geräte zu kaufen auf Kredit (Leasing), um nach und nach die von der Bank festgelegten Anteile vollständig zurückzuzahlen. Dadurch können Sie die Kosten des Unternehmens senken und gleichzeitig die erforderliche Ausrüstung in kürzester Zeit anschaffen.

Wie läuft ein Leasinggeschäft ab? Nehmen wir an, dass ein bestimmtes Unternehmen bereits eine geeignete Organisation ausgewählt hat, die Leasingdienstleistungen anbietet. Dann beginnt in der Regel alles mit dem Üblichen Anruf potenziellen Leasingnehmer an die Leasinggesellschaft. Anschließend findet ein direktes Treffen zwischen Vertretern des Leasingunternehmens (Leasinggebers) mit Vertretern des Leasingnehmerunternehmens oder dem Leasingnehmer selbst statt. Während des Treffens erhalten die Parteien Informationen übereinander und besprechen auch die Nuancen der geplanten Transaktion. Für den Fall, dass beide Parteien dieses Treffens bereit sind, mit der Umsetzung des Projekts zu beginnen, wird das Unternehmen aufgefordert, einen Leasingantrag auszufüllen, woraufhin es auch eine bestimmte Liste von Dokumenten benötigt, die für die Prüfung des Antrags erforderlich sind. (). Anschließend erfolgt eine gründliche Analyse der bereitgestellten Informationen. Normalerweise dauert die Verarbeitung dieser Informationen etwa 10 Tage. Manchmal etwas weniger, manchmal etwas mehr, abhängig von den jeweiligen Bedingungen. Nachdem das Kreditinstitut (Vermieter) über den Antrag des Unternehmens positiv entschieden hat, erfolgt die Ausarbeitung und Unterzeichnung aller notwendigen Verträge zwischen Vermieter, Mieter, Lieferant (Verkäufer) und ggf. dem Versicherer. Nach Abschluss einer entsprechenden Vereinbarung zwischen Vermieter und Mieter (Firma) erwirbt der Vermieter unmittelbar das Eigentum an der vom Auftraggeber (Firma) bezeichneten Mietsache von dem ebenfalls vom Auftraggeber benannten Lieferanten (Verkäufer). Der Kauf- und Verkaufsvertrag für den Leasinggegenstand, der zwischen dem Leasinggeber und dem Lieferanten (Verkäufer) geschlossen wird, legt die Verpflichtungen des Lieferanten (Verkäufers) zur Lieferung der Ausrüstung (des Leasinggegenstands) innerhalb eines bestimmten Zeitraums, deren Kosten und Zahlungsmodalitäten fest. Qualität und Vollständigkeit, Lieferungs- und Montagepflichten, sofern nicht anders angegeben. Anschließend wird der Leasinggegenstand je nach Vereinbarung entweder direkt an den Kunden oder zunächst an den Leasinggeber geliefert. Bei Bedarf besteht die Möglichkeit, es im Vorfeld gegen sämtliche Sachrisiken zu versichern. Ab dem Zeitpunkt der Übergabe der Ausrüstung (des Mietgegenstandes) an den Kunden ist dieser für die Sicherheit, die ordnungsgemäßen Lagerbedingungen und die Aufrechterhaltung des betriebsbereiten Zustands der Ausrüstung verantwortlich. (Wenn nicht anders angegeben). Während der Laufzeit des Leasingvertrags verbleibt das Eigentum am Leasinggegenstand beim Leasinggeber, und das Kundenunternehmen nutzt die Ausrüstung für eigene Zwecke und zahlt monatliche (oder vierteljährliche) Zahlungen, die im Leasingvertrag festgelegt sind. Bei Nichtzahlung der Zahlungen gemäß dem im Vertrag festgelegten Leasingzahlungsplan hat der Leasinggeber das Recht, die ihm gehörenden Geräte einzuziehen und auf dem Zweitmarkt zu verkaufen. Leistet der Kunde die Leasingraten termingerecht und zahlt er die Vertragssumme vollständig, geht das Eigentum an den Geräten auf ihn über. Alle Einnahmen und Gewinne, die der Kunde durch die Nutzung der Geräte erzielt, sind Eigentum des Kunden.

Wie sich herausstellt, ist nicht alles so kompliziert. Und nun, nachdem alle wesentlichen theoretischen Fragen geklärt sind, werde ich nun die wichtigsten Vor- und Nachteile des Leasings beschreiben und es gleichzeitig mit einem Darlehen vergleichen.

• Durch Leasing kann das Leasingunternehmen Steuern sparen. Zum Beispiel Kapitel 25 Steuer-Code Die Russische Föderation gibt an, dass Zahlungen aus Leasingverträgen die Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer vollständig reduzieren. Das bedeutet, dass der Staat einheimischen Unternehmen durch Leasing die rechtliche Möglichkeit gibt, ihre Ressourcen für die Ausweitung der Produktion und die Einführung fortschrittlicher Technologien einzusetzen und keine Steuern zu zahlen. Übrigens hat das Leasingunternehmen auch die Möglichkeit, Steuern zu sparen.
• Die Leasingzinsen, die nach verschiedenen Schätzungen zwischen 9 und 15,5 % in Fremdwährung und zwischen 16 und 21 % in Rubel liegen, können oft 2 bis 4 % höher sein als die Zinssätze bei der Aufnahme eines Darlehens. Denn in der Regel erhält die Leasinggesellschaft (sofern sie separat ist) selbst Kredite von der Bank, legt also eine gewisse Marge fest. Trotzdem erweisen sich Leasinggeschäfte als 15–25 % rentabler als ein Darlehen. (Die gesamte Steuerersparnis, die technischen Möglichkeiten des Leasinggebers und andere Vorteile decken im Allgemeinen problemlos alle Margenkosten usw. ab.) (Das in diesem Absatz besprochene Schema wird unten vorgestellt. Es ist durchaus üblich.)
• Leasing gibt einem Unternehmen die Möglichkeit, die technologische Ausrüstung ohne besondere Komplikationen zu modernisieren und so das Potenzial des Unternehmens wiederherzustellen und zu steigern. (Etwa 70 % aller Geräte in Russland sind sowohl physisch als auch moralisch abgenutzt. Viele vielversprechende Unternehmen können ihr volles Potenzial nicht ausschöpfen, da sie mit veralteten Geräten arbeiten, die nicht in der Lage sind, Produkte herzustellen, die den Anforderungen entsprechen moderner Markt Produkte. Leasing ist effektive Methode Ersatz abgenutzter Ausrüstung, verfügbar für Unternehmen im Realsektor der Wirtschaft). Dies ermöglicht es dem Leasingnehmerunternehmen auch, alle modernen Anforderungen sowohl hinsichtlich der Ausstattung als auch der Qualität der hergestellten Produkte (oder erbrachten Dienstleistungen) vollständig zu erfüllen. Durch die moderne Ausstattung hat das Leasingnehmerunternehmen die Möglichkeit, sein Geschäft mehrere Jahre im Voraus zu planen und so die Hauptrisiken zu reduzieren.
• Risikominimierung durch beschränkte Haftung des Mieters. Gleichzeitig reduziert die Leasinggesellschaft das Risiko (im Vergleich zu einem Kredit), denn hat ein unbestreitbares Eigentumsrecht an der Immobilie, und dementsprechend hat das Leasingnehmerunternehmen (Kunde) im Falle einer Insolvenz aus irgendeinem Grund das vorrangige Recht auf Zahlungen. (Rückerstattungen)
• Dank der Minimierung der Risiken des Leasinggeschäfts ist es für einen Kunden oft viel einfacher, einen Finanzierungsleasingvertrag abzuschließen, als einen „langfristigen“ Kredit zu erhalten. Dies gilt insbesondere für mittlere und kleine Unternehmen, für die Banken Kredite sehr sorgfältig vergeben. Einige Unternehmen verlangen manchmal keine zusätzlichen Garantien vom Kunden, da die Ausrüstung selbst (der Leasinggegenstand) die Sicherheit darstellt.
• Ein Leasingvertrag ist flexibler als ein Kreditvertrag: Ein Kredit ist immer mit begrenzten Laufzeiten und Rückzahlungsbeträgen verbunden. Beim Leasing hat das Leasingnehmerunternehmen die Möglichkeit, mit dem Leasinggeber eine bequeme und flexible Finanzierung auszuarbeiten.

Das ist im Prinzip alles, was ein Unternehmen wissen muss (und vielleicht an eine Einzelperson), als potenzieller Mieter. Oftmals erweist sich Leasing sowohl für den Leasingnehmer als auch für den Leasinggeber tatsächlich deutlich rentabler als ein Darlehen.

Der Begriff Leasing kommt vom englischen Wort „Leasing“ – Miete. Im Englischen gibt es das Konzept des operativen und finanziellen Leasings. Das Operating-Leasing entspricht dem Konzept des gewöhnlichen Leasings in der russischen Gesetzgebung, und das Finanzierungsleasing entspricht dem Finanzierungsleasing oder Leasing. Wenn wir den Begriff „Leasing“ in Bezug auf Russland verwenden, meinen wir daher „Financial Leasing“ oder was dem englischen „Financial Leasing“ entspricht.

Leasing(gemäß dem Bundesgesetz „Über Leasing“) – eine Art der Investitionstätigkeit zum Erwerb von Immobilien und deren Übertragung auf der Grundlage eines Leasingvertrags an natürliche oder juristische Personen gegen eine bestimmte Gebühr für einen bestimmten Zeitraum und unter bestimmten Bedingungen, die in festgelegt sind der Vertrag, mit dem Recht, die Immobilie durch den Mieter zu erwerben. Leasing ist somit eine Form der unternehmerischen Tätigkeit, die darauf abzielt, finanzielle Mittel in den Erwerb und die Vermietung von Immobilien zu investieren.

Leasingverhältnisse werden geprüft Gesetzgebung als Investition und erfolgt im Dreieck: Lieferant (Hersteller) – Leasinggeber (Investor) – Leasingnehmer (Nutzer).

Leasing ist ein Komplex von Eigentumsverhältnissen, die im Zusammenhang mit dem Erwerb von Eigentum und seiner anschließenden Überlassung zur vorübergehenden Nutzung entstehen.

Hierbei handelt es sich um einen Finanzierungsleasingvertrag, bei dem der Leasingnehmer (Mieter) Eigentum des Leasinggebers (Leasinggebers) nutzen kann, das er im Auftrag des Leasingnehmers gegen eine festgelegte regelmäßige Gebühr erworben hat. Das wichtigste Element dieser Vereinbarung ist Folgendes rechtliches Eigentum(wird von der Leasinggesellschaft gewartet) getrennt von der wirtschaftlichen Nutzung des Vermögenswerts(im Besitz des Mieters). Die Leasinggesellschaft ist an der Fähigkeit des Mieters interessiert, die Miete zu zahlen, nicht an seiner Bonität, seinem Vermögen oder seinem Nettovermögen. Eine solche Vereinbarung ist besonders praktisch für neue, kleine oder mittlere Unternehmen, die noch keine lange Finanzgeschichte vorweisen können. Als Sicherheit für die Transaktion dient das Mietobjekt selbst.

Mit anderen Worten: Die Leasinggesellschaft (Leasinggeber) erwirbt auf Wunsch des Leasingnehmers Eigentum (Einrichtungen) und überlässt es unter der Bedingung einer verpflichtenden schrittweisen Rücknahme während der Vertragslaufzeit zur Nutzung. Tatsächlich besteht die Aufgabe des Vermieters darin, den Kauf einer Immobilie zu finanzieren und deren Lieferung, Installation, Inbetriebnahme und Inbetriebnahme sicherzustellen. Das Eigentum an der übertragenen Immobilie verbleibt bis zur vollständigen Vertragsabwicklung beim Leasingunternehmen.

Ein Unternehmen oder Unternehmer muss nicht unbedingt Eigentum besitzen, um zu operieren und Gewinne zu erwirtschaften. Es reicht aus, das Recht zu haben, diese Immobilie für einen bestimmten Zeitraum zu nutzen. Dies ist besonders wichtig für Unternehmen, die nicht über die notwendigen Mittel für den Kauf von Ausrüstung verfügen. Der Leasingmechanismus ermöglicht es ihnen, das Recht zur Nutzung der Ausrüstung für einen bestimmten Zeitraum zu einer erschwinglichen Miete zu erwerben. Eine Option besteht auch dann, wenn die Geräte mit Ablauf der vereinbarten Nutzungsdauer in das Eigentum des Unternehmens übergehen.

Das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation definiert Leasing als Finanzierungsleasing (Artikel 665, 666):

„Im Rahmen eines Finanzierungsleasingvertrags (Leasing) verpflichtet sich der Leasinggeber, von einem von ihm benannten Verkäufer das Eigentum an der vom Leasingnehmer bezeichneten Immobilie zu erwerben und diese Immobilie dem Leasingnehmer gegen Entgelt zum vorübergehenden Besitz und zur geschäftlichen Nutzung zu überlassen.“ In diesem Fall ist der Vermieter nicht für die Wahl des Mietgegenstandes und des Verkäufers verantwortlich.

Ein Finanzierungsleasingvertrag kann vorsehen, dass die Wahl des Verkäufers und der gekauften Immobilie dem Leasinggeber obliegt.

Gegenstand des Finanzierungsleasingvertrags Es können alle nicht verbrauchbaren Dinge sein, die für geschäftliche Aktivitäten genutzt werden, mit Ausnahme von Grundstücken und anderen natürlichen Gegenständen.“

Leasingobjekte

Gegenstand der Vermietung können bewegliche und unbewegliche Sachen sein.

Bewegliches Eigentum- alles, was nicht mit Immobilien zu tun hat: Maschinen, Geräte, Computerausrüstung, Fahrzeuge usw.

Immobilie: Gebäude, Bauwerke, Flugzeuge, Seeschiffe, Binnenschiffe, Weltraumobjekte.

Die beliebtesten Leasingobjekte sind Landmaschinen, Bau- und Straßengeräte, Fahrzeuge und Luftfahrtgeräte sowie Telekommunikationsgeräte; ein erheblicher Anteil an Spezialausrüstung für die Bergbau-, Öl- und Gasindustrie.

Leasingthemen

Was also die Leasingthemen angeht klassisches Leasing sieht ein Dreierverhältnis vor, d. h. am Leasinggeschäft sind drei Subjekte beteiligt. Leasingsubjekte können Einwohner oder Nichtansässige der Russischen Föderation sein. Die Zusammensetzung der Leasinggegenstände reduziert sich auf zwei, wenn Verkäufer und Leasinggeber dieselbe Person sind.

Vermieter(Vermieter) – eine Person, die eine Immobilie gezielt erwirbt, um sie zur vorübergehenden Nutzung zu vermieten;

Mieter(Mieter) – eine Person, die Eigentum zur vorübergehenden Nutzung erhält;

Verkäufer(Lieferant) – die Person, die die Immobilie verkauft, die Gegenstand der Transaktion ist.

Die Beteiligung von drei Unternehmen an einem Leasinggeschäft ist Besonderheit Finanzierungsleasing von gewöhnlich.

Normale Mietverträge beinhalten nur zwei Themen:

Vermieter;

Mieter.

Auch bei einem gewöhnlichen Leasing kauft der Leasinggeber die Ausrüstung auf eigenes Risiko und Risiko und nicht auf Wunsch des Leasingnehmers. Bei dieser Art der Vermietung kann die gleiche Ausrüstung mehrmals gemietet werden.

Operatives Leasing

Betriebsleasing (Dienstleistungsleasing) - Dabei handelt es sich um einen Vertrag, dessen Laufzeit kürzer ist als die volle Abschreibungsdauer des Leasinggegenstandes (in der Regel 1 bis 3 Jahre). Gleichzeitig deckt die im Vertrag vorgesehene Zahlung nicht den vollen Wert des Vermögenswerts ab, was eine mehrmalige Anmietung erforderlich macht.

Das wichtigste Unterscheidungsmerkmal des Operating-Leasings ist das Recht des Leasingnehmers, den Vertrag vorzeitig zu kündigen. Solche Vereinbarungen können auch die Bereitstellung verschiedener Installations- und laufender Wartungsdienste für die Mietausrüstung vorsehen. Daher ist die zweite, häufig verwendete Bezeichnung für diese Form des Leasings Service-Leasing. In diesem Fall sind die Kosten für die erbrachten Leistungen in der Miete enthalten oder werden gesondert vergütet.

Zu den Hauptobjekten des operativen (Dienstleistungs-)Leasings gehören solche, die schnell veraltet sind (Computer, Kopier- und Vervielfältigungsgeräte, verschiedene Arten von Bürogeräten usw.) und technisch komplexe Objekte, die eine ständige Wartung erfordern (Lkw und Pkw, Flugzeuge, Eisenbahn und See). Transport, Baumaschinen) Arten von Geräten.

Es ist leicht zu erkennen, dass die Konditionen des Operating-Leasings für den Leasingnehmer im Allgemeinen günstiger sind.

Insbesondere die Möglichkeit einer vorzeitigen Vertragsbeendigung ermöglicht es Ihnen, veraltete Geräte umgehend loszuwerden und durch technologisch hochwertigere und wettbewerbsfähigere Geräte zu ersetzen. Darüber hinaus kann das Unternehmen bei Eintritt ungünstiger Umstände diese Art von Tätigkeit durch vorzeitige Rückgabe der entsprechenden Ausrüstung an den Eigentümer schnell einschränken und die mit der Liquidation oder Neuorganisation der Produktion verbundenen Kosten deutlich senken.

Bei einmaligen Projekten oder Aufträgen befreit Sie das Operating Leasing von der Anschaffung und anschließenden Wartung von Geräten, die in Zukunft nicht mehr benötigt werden.

Die Inanspruchnahme verschiedener Dienstleistungen eines Leasingunternehmens oder Geräteherstellers reduziert häufig die Kosten für die laufende Wartung und den Unterhalt des entsprechenden Personals.

Die Nachteile dieser Vorteile sind:

Höhere Miete als andere Leasingformen;

Voraussetzungen für die Leistung von Vorschüssen und Vorauszahlungen;

Verfügbarkeit von Klauseln in Verträgen über die Zahlung von Vertragsstrafen im Falle einer vorzeitigen Beendigung des Mietverhältnisses;

Weitere Bedingungen sollen das Risiko der Immobilieneigentümer verringern und teilweise ausgleichen.

Derzeit hat diese Form des Leasings in der Russischen Föderation keine ordnungsgemäße Entwicklung erfahren. Darüber hinaus wird Operating-Leasing laut Gesetz als kurzfristiges Mietverhältnis interpretiert und durch das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation geregelt. Dementsprechend fällt es nicht unter das Bundesgesetz „Über Finanzierungsleasing (Leasing)“ und die in diesem Gesetz vorgesehenen Vorteile gelten für es nicht.

Finanzierungsleasing

Finanzierungsleasing - eine Vereinbarung, die den besonderen Erwerb des Eigentums an einem Vermögenswert mit anschließender Vermietung (vorübergehende Nutzung) für einen Zeitraum nahe seiner Laufzeit vorsieht nützlicher Service(Abschreibung). Durch Zahlungen im Rahmen einer solchen Vereinbarung erhält der Leasinggeber in der Regel die volle Erstattung der Kosten für den Erwerb des Vermögenswerts und die Erbringung anderer Dienstleistungen sowie den entsprechenden Gewinn.

Nach Ablauf der Transaktion kann der Leasingnehmer den Vermögenswert an den Eigentümer zurückgeben, einen neuen Leasingvertrag abschließen oder den Leasinggegenstand zum Restwert erwerben.

Zu den Objekten des Finanzierungsleasings gehören Immobilien (Grundstücke, Gebäude und Bauwerke) sowie langfristige Vermögenswerte für Produktionszwecke. Daher wird es auch oft als Kapital bezeichnet ( Finanzierungsleasing).

Im Gegensatz zum operativen Leasing reduziert das Finanzierungsleasing das Risiko des Immobilieneigentümers erheblich. Tatsächlich sind seine Bedingungen weitgehend identisch mit den Vereinbarungen, die bei der Aufnahme von Bankdarlehen geschlossen werden, da sie Folgendes vorsehen:

Vollständige oder nahezu vollständige Erstattung der Ausrüstungskosten;

Zahlung einer regelmäßigen Gebühr, einschließlich der Kosten für die Ausrüstung und des Einkommens des Eigentümers (tatsächlich den Kapital- und Zinsanteil);

Das Recht, den Mieter für insolvent zu erklären, wenn er den Vertrag nicht erfüllen kann usw.

Finanzierungsleasing ist die Grundlage für die Bildung anderer Formen des langfristigen Leasings – rückzahlbar und separat (unter Beteiligung eines Dritten).

Leaseback ist ein System aus zwei Verträgen, bei dem der Eigentümer das Eigentum an der Ausrüstung an eine andere Partei verkauft und gleichzeitig einen langfristigen Mietvertrag mit dem Käufer abschließt. Käufer sind hier in der Regel Geschäftsbanken, Investment-, Versicherungs- oder Leasinggesellschaften. Als Ergebnis einer solchen Operation wechselt nur der Eigentümer des Geräts, und der Benutzer bleibt derselbe, da ihm zusätzliche Mittel zur Verfügung stehen. Der Investor vergibt im Wesentlichen ein Darlehen an den ehemaligen Eigentümer und erhält als Sicherheit Eigentumsrechte an seinem Eigentum. Solche Operationen werden häufig in Zeiten eines Konjunktureinbruchs durchgeführt, um die Finanzlage von Unternehmen zu stabilisieren.

Eine andere Art des Finanzierungsleasings ist das Leasing separate ein Formular, das die Beteiligung eines Dritten an einer Transaktion vorsieht – Investoren, bei denen es sich in der Regel um Banken, Versicherungen oder Investmentgesellschaften handelt. In diesem Fall erwirbt die Leasinggesellschaft, nachdem sie zuvor einen Vertrag über die langfristige Vermietung einiger Geräte abgeschlossen hat, deren Eigentum und zahlt einen Teil der Kosten mit Fremdmitteln. Als Sicherheit für das erhaltene Darlehen dienen die erworbene Immobilie (auf die in der Regel eine Hypothek begeben wird) und künftige Mietzahlungen, deren entsprechender Teil vom Mieter direkt an den Investor gezahlt werden kann. Gleichzeitig nutzt die Leasinggesellschaft den Steuerschutz, der sich aus der Abschreibung von Anlagen und der Rückzahlung von Schulden ergibt. Die Hauptobjekte dieser Form des Leasings sind teure Vermögenswerte wie Mineralvorkommen, Ausrüstung für die Bergbauindustrie, Baumaschinen usw.

Bei Direktleasing Der Mieter schließt einen Leasingvertrag direkt mit dem Hersteller (also direkt) oder einer nach diesem gegründeten Leasinggesellschaft ab. Die größten Hersteller sind Weltmarktführer, wie z IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar und andere sind Gründer eigener Leasinggesellschaften, über die sie ihre Produkte in vielen Ländern bewerben und verkaufen. Inländische Unternehmen tun dasselbe. Viele Namen russischer Leasinggesellschaften sprechen für sich, zum Beispiel: „KAMAZ-Leasing“, „Ilyoshin Finance Co“, „Tupolev“ usw.

Manchmal erfolgt das Leasing nicht direkt, sondern über einen Vermittler. Gleichzeitig sieht der Vertrag vor, dass im Falle einer vorübergehenden Zahlungsunfähigkeit oder eines Konkurses des Vermittlers die Leasingraten an den Hauptleasinggeber gehen müssen. Solche Transaktionen werden als „Untervermietung“ bezeichnet. (Untervermietung).

Die Auslegung des Leasings, die Durchführung solcher Operationen und ihre gesetzliche Regelung in der Russischen Föderation weisen bestimmte Besonderheiten auf. Nach dem Gesetz (Artikel 665 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) verpflichtet sich der Vermieter im Rahmen eines Finanzierungsleasingvertrags (Leasingvertrag), das Eigentum an der vom Mieter angegebenen Immobilie von einem von ihm benannten Verkäufer zu erwerben und dieses zur Verfügung zu stellen Eigentum gegen Entgelt zum vorübergehenden Besitz und zur Nutzung für geschäftliche Zwecke.

Somit wird in der Russischen Föderation nur das Finanzierungsleasing rechtlich als Leasing anerkannt, das sich durch folgende Besonderheiten auszeichnet:

Der dritte Pflichtteilnehmer ist der Ausrüstungslieferant;

Verfügbarkeit eines Komplexes vertraglicher Beziehungen;

Sonderkauf von Ausrüstung zum Leasing;

Aktive Rolle des Mieters;

Zwingende Nutzung des Leasinggegenstandes für geschäftliche Zwecke.

Die gesetzliche Regelung des Leasings in der Russischen Föderation erfolgt auf der Grundlage des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation, des Bundesgesetzes vom 29. Oktober 1998 Nr. 164-FZ „Über Finanzierungsleasing (Leasing)“ mit späteren Änderungen und Ergänzungen, as sowie die Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Gemäß Art. 3 dieses Gesetzes Gegenstand des Leasings Dabei kann es sich um alle nicht verbrauchbaren Dinge (Unternehmen, Immobilienkomplexe, Gebäude, Bauwerke, Ausrüstung, Transportmittel, bewegliches und unbewegliches Vermögen usw.) handeln, die für geschäftliche Aktivitäten verwendet werden.

Der Gegenstand des Leasings in der Russischen Föderation kann nicht sein:

Grundstücke und andere Naturobjekte;

Eigentum, das aus dem Verkehr gezogen oder in den Verkehr gebracht wird;

Ergebnisse geistiger Tätigkeit.

Gemäß Art. Gemäß Artikel 4 des Gesetzes „Über Finanzierungsleasing (Leasing)“ sind die Leasingunternehmen:

Leasinggeber – eine natürliche oder juristische Person, die im Zuge der Durchführung eines Leasingvertrages auf Kosten geliehener und (oder) eigener Mittel Eigentum an einer Immobilie erwirbt und diese dem Leasingnehmer gegen eine bestimmte Gebühr und gegen eine bestimmte Gebühr als Leasinggegenstand zur Verfügung stellt Zeitraum und unter bestimmten Bedingungen für den vorübergehenden Besitz und die Nutzung mit oder ohne Übertragung des Eigentums am Leasinggegenstand auf den Leasingnehmer;

Mieter – eine natürliche oder juristische Person, die gemäß dem Leasingvertrag verpflichtet ist, den Leasinggegenstand gegen eine bestimmte Gebühr, für einen bestimmten Zeitraum und unter bestimmten Bedingungen zum vorübergehenden Besitz und zur vorübergehenden Nutzung gemäß dem Leasingvertrag zu übernehmen;

Verkäufer – eine natürliche oder juristische Person, die gemäß einem Kaufvertrag mit dem Vermieter innerhalb einer bestimmten Frist die Immobilie, die Gegenstand der Vermietung ist, an den Vermieter verkauft. Der Verkäufer ist verpflichtet, die Mietsache gemäß den Bedingungen des Kaufvertrags an den Vermieter bzw. Mieter zu übertragen. Der Verkäufer kann im Rahmen desselben Leasingrechtsverhältnisses gleichzeitig als Leasingnehmer auftreten.

Modern unternehmerische Tätigkeit Leasing ist nicht mehr wegzudenken. Für viele Menschen bleibt dieser Begriff jedoch völlig unklar und sie wenden sich an Suchmaschinen mit der Frage: Was ist Leasing? in einfachen Worten?

Leasing- eine der Arten von Finanzdienstleistungen, die die Übertragung von Eigentum im Rahmen eines langfristigen Mietvertrags mit einem weiteren Recht auf Kauf oder Rückgabe beinhaltet. Im Gegensatz zu einem regulären Leasing sind an einer Leasingtransaktion nicht zwei, sondern drei Parteien beteiligt. Jeder von ihnen hat seine eigenen gesetzlichen Rechte und Pflichten. Die wichtigste Rechtsnorm, die die Regelung dieses Beziehungsbereichs gewährleistet, ist das Bundesgesetz Nr. 164-FZ „Über Finanzierungsleasing (Leasing)“, in Kraft seit 1998.

Teilnehmer an Leasing-Rechtsbeziehungen

Basierend Kunst. 4 Nr. 164-FZ Leasinggegenstände sind:

1. Vermieter- eine natürliche oder juristische Person, die bestimmte Immobilien erwirbt und sie dem Mieter auf der Grundlage der im Mietvertrag festgelegten Anforderungen zur Verfügung stellt.
2. Mieter- eine natürliche oder juristische Person, die den Vertragsgegenstand zum vorübergehenden Besitz und zur Nutzung zu einem vereinbarten Preis übernimmt. Am häufigsten wird diese Rolle von verschiedenen Unternehmen übernommen, die kommerzielle Aktivitäten ausüben.
3. Verkäufer- eine natürliche oder juristische Person, die aufgrund der Anforderungen des Kaufvertrags verpflichtet ist, Eigentum an eine der Parteien der Transaktion zu übertragen. Das Gesetz erlaubt diesem Unternehmen, innerhalb eines Rechtsverhältnisses die Rolle eines Mieters einzunehmen. In der Regel ist dieses Thema Industrieunternehmen, diverse Händler, Immobilienfirmen.

Leasingthemen

Leasingunternehmen

Viele normale Leute stellen die Frage: Was sind Leasinggesellschaften? In einfachen Worten: Diese Unternehmen sind Schlüsselakteure, von deren Handeln die Marktlage abhängt. Dazu gehören verschiedene Unternehmen, Firmen und Organisationen, die Leasinggeschäfte durchführen. Hochspezialisierte Unternehmen arbeiten in der Regel mit einem Leasinggegenstand oder einer Gruppe gleichartiger Gegenstände (z. B. Baumaschinen). Sie verfügen über Spezialisten in ihrem Personal, die dafür sorgen, dass die Anlage in gutem Zustand bleibt. technischer Zustand. Vielseitige Spieler beschäftigen sich verschiedene Artikel, wobei sie ihren technischen Support häufig an Mieter übertragen. Neben dem Leasing bieten diese Unternehmen eine Vielzahl weiterer Dienstleistungen an:

• Vertreter;
• Werbung;
• Marketing;
• Beratung;
• Vermittler und eine Reihe anderer.

Gründe für die Nachfrage nach Leasing

Die instabile wirtschaftliche Entwicklung und die anhaltende Finanzmarktkrise versperren vielen Unternehmern den Zugang zu Krediten. Vor diesem Hintergrund kommt es zu einem Kapitalabfluss und einem Rückgang der Investitionsattraktivität einzelner Unternehmen und ganzer Branchen.

Unter diesen Bedingungen ist Leasing fast die einzige Option mögliche Technologie Geschäftsentwicklung. Das Finanzierungsleasing ermöglicht Ihnen die Modernisierung Ihrer Produktionsbasis und die Erweiterung des Anlagevermögens und gewährleistet außerdem die Einführung innovativer Lösungen in die Produktion.

Vereinfacht gesagt ist Leasing ein effektives Finanzinstrument, das die Merkmale einer langfristigen Vermietung und Kreditvergabe beinhaltet.

Was können Sie leasen?

Gegenstand des Leasings sind in der Regel Kraftfahrzeuge, Industrieanlagen, Flugzeuge, Sonderanlagen, Sachwerte und sogar ganze Unternehmen. Die aktuelle Gesetzgebung bietet zahlreiche Möglichkeiten für die Auswahl des Objekts eines Finanzierungsleasings und ordnet alle nicht verbrauchbaren Dinge dieser Kategorie zu. Es bringt jedoch auch gewisse Einschränkungen mit sich. Also, Es ist nicht möglich, einen Leasingvertrag abzuschließen in Bezug auf:

• militärisches Eigentum;
• Produkte ohne individuelle Daten (z. B. Fahrgestellnummer für Autos oder Seriennummer für industrielle Ausrüstung), da das Gesetz die Notwendigkeit einer genauen Identifizierung von Eigentum regelt;
• Eigentum, das aus dem Verkehr gezogen wurde oder entsprechenden Beschränkungen unterliegt;
• Land und andere natürliche Objekte.

Darüber hinaus können Leasinggesellschaften auch eigene Beschränkungen vorsehen. Ihre Liste ist individuell und hängt von den Eigenschaften der Ausrüstung selbst und der Unternehmenspolitik ab. Dennoch Es gibt eine Reihe allgemeiner Parameter, die der Leasinggeber einhalten muss:

• geringe Liquidität der geleasten Gegenstände;
• Produktionsland und Marke (Leasinggesellschaften arbeiten beispielsweise grundsätzlich nicht mit chinesischen Gebrauchtwagen);
• Alter des Leasinggegenstandes (z. B. bei Autos meist im Bereich von 3–7 Jahren);
• die Untergrenze der Transaktionskosten wird individuell festgelegt und kann bei verschiedenen Unternehmen um mehrere zehn Millionen Rubel variieren;
• Standort des Kundenunternehmens und dessen finanzielles Wohlergehen.

Die Weigerung, Leasingdienstleistungen in einem Unternehmen anzubieten, ist größtenteils eine Folge davon interne Anforderungen Daher ist es sinnvoll, sich in Zukunft an die Konkurrenz zu wenden.

Vorteile des Dienstes für den Verbraucher

• ermöglicht den Kauf teurer Vermögenswerte, ohne große Geldbeträge aus dem Verkehr zu ziehen, da keine dringende Zahlung des gesamten Zahlungsbetrags erforderlich ist;
• reduziert die Risiken des Vermögensbesitzes;
• reduziert die Grundsteuer aufgrund der schnellen Abschreibung des Leasinggegenstandes erheblich;
• verringert die Steuerbemessungsgrundlage, da Zahlungen für Mietobjekte als Herstellungskosten für den Mieter gelten;
• Im Gegensatz zu einem klassischen Darlehen ist es für viele Unternehmer zugänglicher, da der Leasinggegenstand aufgrund seiner Liquidität auch zu einem Sicherungsinstrument wird.
• vielfältige Formen und Arten der Unterstützung;
• garantiert qualitativ hochwertigen technischen Support und Service;
• bildet eine flexiblere und bequemere Finanzstrategie für die Parteien, die es ihnen ermöglicht, sich weiterzuentwickeln optimales Schema Zahlungen (z. B. unter Berücksichtigung der Saisonalität des Geschäfts oder nach Erhalt eines bestimmten Gewinns aus der Vermietung von Geräten);
• ein hohes Maß an Garantie gegen Kriminelle und unzuverlässige Lieferanten, da alle Verkäufer einer Vorprüfung unterzogen werden;
• Möglichkeit der freien Wahl des Lieferanten und der Lieferzeit der Ausrüstung.

Nachteile des Dienstes für den Verbraucher

Neben den unbestrittenen Vorteilen weisen Finanzierungsleasing-Verträge eine Reihe typischer Nachteile auf:

• rechtliche Komplexität der Transaktion;
• die Endkosten für den Kauf eines geleasten Vermögenswerts sind höher als bei einem regulären Kauf auf Kredit;
• schafft zusätzliche finanzielle Risiken;
• eine obligatorische Vorauszahlung leisten, die 1/3 der Transaktionskosten betragen kann;
• die Notwendigkeit, zusätzliche Garantien und Sicherheiten bereitzustellen.

Mechanismus zur Durchführung eines Leasingvorgangs

Um besser zu verstehen, wie Leasing funktioniert und was es in einfachen Worten ist, können Sie sich das Standardschema dieses Vorgangs genauer ansehen. Der Verbraucher, der einen Leasingvertrag abschließen möchte, wählt einen bestimmten Typ und eine bestimmte Marke notwendige Ausrüstung und verhandelt mit dem Hersteller über die Lieferbedingungen und teilt ihm gleichzeitig mit, dass er das Objekt mit Hilfe einer Leasinggesellschaft erwerben möchte. Nachdem alle Details besprochen wurden, nimmt der Käufer Kontakt mit dem Unternehmen auf und stellt ihm alle notwendigen Informationen zur Verfügung (Daten über die Ausrüstung, Informationen über das Unternehmen und seine Zahlungsfähigkeit usw.).

Leasing-Transaktionsschema

Im Falle der Genehmigung wird zwischen den Parteien ein Leasingvertrag geschlossen, der dem Gerätehersteller mitgeteilt wird. Die Leasinggesellschaft und der Hersteller schließen dann ein Verkaufsgeschäft ab. Nach der Herstellung der erforderlichen Ausrüstung nimmt der Käufer diese ab und erhält sie zur Nutzung.