Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung in einem Unterbericht – Muster. Ausgaben-Cash-Order (RKO)

Quittungs- und Spesenabrechnungen sind einheitliche Formulare, die vom Staatlichen Statistikausschuss zur Verwendung durch Organisationen oder Einzelunternehmer genehmigt wurden, die Bargeld verwenden Geld. Je nachdem, welche Funktion sie an der Kasse der Organisation ausüben – Einnahmen oder Ausgaben – gibt es Einnahmen Bargeldanweisung und eine Spesenabrechnung. Schauen wir uns jeden von ihnen genauer an, wofür er benötigt wird, welche Funktion er hat und wann er ausgegeben werden muss.

Wann wird die Receipt Cash Order (PKO) ausgefüllt?

Wenn Bargeld an der Kasse einer Organisation oder eines Einzelunternehmers eingeht, ist es notwendig, die Tatsache dieses Geschäftsvorfalls in den Buchhaltungskonten zu berücksichtigen. Und für die Verbuchung von Bargeld gibt es einen Kasseneingangsauftrag.

Es wird nach einem einheitlichen Dokument in einer einzigen Kopie erstellt und vom Hauptbuchhalter, Buchhalter, Buchhalter-Kassierer, Kassierer der Organisation oder einer anderen autorisierten Person unterzeichnet.

Eine Geldeingangsbestellung besteht aus zwei Blöcken:

1. PKO selbst;
2. Eine Quittung, die nach dem Ausfüllen abgerissen und der Person ausgehändigt wird, die das Geld in die Kasse eingezahlt hat.

Sie können eine Quittung entweder manuell oder mithilfe eines Computers ausstellen. Korrekturen in der Empfangsbestellung sind nicht zulässig. Wenn Sie einen Fehler machen, muss die Bestellung neu geschrieben werden. Andernfalls ist ein solches Dokument ungültig und verstößt gegen die Bargelddisziplin.

Nach dem Ausfüllen wird der zweite Block der PKO-Quittung mit einem Stempel versehen. juristische Person oder Unternehmer. Jetzt muss kein Stempel mehr angebracht werden, sodass die Hälfte auf die Kassenbonbestellung und die andere Hälfte auf den Kassenbon gelangt.

In welchen Fällen wird die Geldeingangsbestellung ausgefüllt?

Wir füllen einen Kassenbonauftrag aus, wenn:

• Einlage der Gründer ihres Anteils am genehmigten Kapital;
• Eingang des Erlöses an der Kasse. Wenn Sie bei Ihrer Arbeit eine Registrierkasse verwenden und tagsüber Kassenbons an Kunden ausstanzen, müssen Sie nicht für jeden gestanzten Scheck einen Kassenbonauftrag erteilen; der Gesamtbetrag geht am Ende nur bei einem PKO ein Arbeitsschicht;
• Rückgabe geliehener Mittel. Wenn Ihre Organisation oder Ihr Einzelunternehmer einer juristischen Person oder Einzelperson ein Darlehen gewährt hat und das Darlehen an die Kasse der Organisation zurückgegeben wird;
• Rückkehr von der verantwortlichen Person. Ihre Organisation hat dem Mitarbeiter eine Anzahlung geleistet, der Mitarbeiter hat gekauft, was er brauchte, und bringt den Rest des Vorschusses an die Kasse der Organisation oder des Unternehmers;
• Abhebung von Geldern vom Girokonto einer juristischen Person. Wenn Sie vom Girokonto der Organisation Gelder für Löhne, Haushaltsbedarf usw. abheben, müssen diese Gelder zunächst an die Kasse der Organisation gehen.

Das Verfahren zum Ausfüllen der Quittungszahlungsbestellung

Nun schauen wir uns die Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen der einzelnen Felder der Quittungszahlungsbestellung an.

Rosstat-Website.

Im Feld „Erstellungsdatum“ wird das aktuelle Datum eingetragen, da Bei einem Geschäftsvorfall wird eine Geldeingangsbestellung erstellt.

Die Spalten „Soll“ und „Haben“ werden entsprechend den Buchhaltungseinträgen ausgefüllt und vom Buchhalter erstellt. Standardmäßig ist die Spalte „Soll“ jedoch mit 50,1 ausgefüllt, da es sich um das Buchhaltungskonto der Registrierkasse der Organisation handelt. Die Spalte „Guthaben“ kann eines der folgenden Buchhaltungskonten enthalten:

75 „Vergleiche mit Gründern“ – wenn die Gründer einen Anteil am genehmigten Kapital einbringen;

51 „Girokonten“ – beim Abheben von Geldern von einem Girokonto;

71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“ – bei Rückgabe eines ungenutzten Vorschusses eines Arbeitnehmers;

62 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden“ – nach Eingang der Zahlung vom Käufer an der Kasse der Organisation;

90.1 „Umsatzerlöse“ – bei der Erfassung der Einnahmen für eine Schicht mithilfe von Registrierkassengeräten.

Das Feld „Betrag“ gibt den in die Kasse eingezahlten Betrag wieder. In diesem Fall wird die Angabe von Kopeken und Rubel durch das Symbol „-“ getrennt.

Geben Sie im Feld „Akzeptiert von“ den vollständigen Namen oder den vollständigen Namen des Spenders ein Genitiv(beantwortet die Frage – von wem?), oder der vollständige Name der juristischen Person oder des Einzelunternehmers und der vollständige Name des Einlegers Individuell auch im Genitiv.

Im Feld „Basis“ wird die Grundlage für die Einzahlung von Geldern eingetragen: Einlage in das genehmigte Kapital, Umsatzerlöse, Erhalt von Bargeld von der Bank, Zahlung für Waren/Dienstleistungen gemäß Rechnungsnummer (Vertragsnummer) usw.

Im Feld „Betrag“ wird der eingezahlte Betrag in Worten mit Großbuchstaben geschrieben, Kopeken werden in Zahlen angegeben. Es ist zu beachten, dass Sie, wenn Sie im tabellarischen Teil des PQS den Gesamtbetrag ohne Kopeken angegeben haben, im Feld „Betrag“ nur den Gesamtbetrag in Worten ohne Angabe von Kopeken angeben müssen. Die Reduzierung von Rubel und Kopeken ist nicht zulässig. Wenn der Betrag die Mehrwertsteuer enthält, steht dort „einschließlich Mehrwertsteuer, Mehrwertsteuerzinssatz und Mehrwertsteuerbetrag“.

Im Feld „Anhang“ werden die Hauptdokumente eingetragen, auf deren Grundlage das Geld eingezahlt wird.

Die unteren beiden Zeilen enthalten die Unterschriften des Kassierers und des Hauptbuchhalters.

Das Ausfüllen des Blocks „Quittung“ erfolgt analog zum Block „Zahlungseingangsbestellung“. Ein Stempel wird angebracht, entlang der Linie abgerissen und dem Einzahler ausgehändigt.

Beispiel für das Ausfüllen der Receipt Cash Order (PKO)

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Wann wird die Expenditure Cash Order (RKO) ausgefüllt?

Analog zu einer eingehenden Bargeldbestellung wird eine ausgehende Bargeldbestellung dann ausgefüllt, wenn Geld an der Kasse der Organisation eingehen muss.

RKO wird nach einer einheitlichen Einzelkopie zusammengestellt und im Kassenbuch der Organisation gespeichert.

Die Spesenabrechnung besteht nur aus einem Block – der Spesenabrechnung selbst. Unterzeichnet vom Hauptbuchhalter, Buchhalter, Buchhalter-Kassierer, Kassierer der Organisation oder einer anderen autorisierten Person.

Sie können Verbrauchsmaterialien entweder manuell oder über einen Computer ausgeben. Korrekturen im Ausgabenauftrag sind nicht zulässig. Wenn Sie einen Fehler gemacht haben, muss die Bestellung neu geschrieben werden. Andernfalls ist ein solches Dokument ungültig und verstößt gegen die Bargelddisziplin.

In welchen Fällen wird die Spesenabrechnungsbestellung ausgefüllt?

Wir füllen eine Spesenabrechnung aus, wenn:

• die Notwendigkeit, verantwortliche Personen für den Kauf notwendiger Waren oder Materialien für die Organisation zu benennen;
• Ausgabe an verantwortliche Personen für persönliche Ausgaben und Reisekosten;
• Einzahlung von Bargeld bei der Bank auf das Girokonto der Organisation;
• Zahlung Löhne(Vorschuss) an Mitarbeiter in bar an der Kasse;
• Zahlung von Dividenden an Gründer.

Das Verfahren zum Ausfüllen der Barausgabenbestellung

Schauen wir uns nun Schritt für Schritt an, wie Sie eine Kassenbonbestellung korrekt ausfüllen.

Im Feld „Organisation“ tragen wir den vollständigen Namen der juristischen Person oder des Einzelunternehmers gemäß den gesetzlichen Unterlagen ein.

Das Feld „Struktureinheit“ gibt die Einheit an, die den Auftrag erteilt hat. Wenn die Organisation oder der Einzelunternehmer keine Abteilung hat, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

Geben Sie im Feld „gemäß OKPO“ den von der Statistikbehörde vergebenen OKPO-Code ein. Wenn Sie Ihren Code nicht kennen, können Sie ihn auf der offiziellen Website von Rosstat finden.

Das Feld „Dokumentnummer“ wird ab dem 1. Januar des neuen Jahres ab der ersten Nummer vergeben und ist das ganze Jahr über bis zum 31. Dezember fortlaufend nummeriert. Die Organisation hat das Recht, Präfixe für Nummern zu verwenden.

Im Feld „Erstellungsdatum“ wird das aktuelle Datum eingetragen, da Zum Zeitpunkt einer Geschäftstransaktion wird eine Spesenabrechnung erstellt.

Die Spalten „Soll“ und „Haben“ werden entsprechend den Buchhaltungseinträgen ausgefüllt und vom Buchhalter erstellt. Standardmäßig ist die Spalte „Kredit“ jedoch mit 50,1 ausgefüllt, da es sich um das Buchhaltungskonto der Kasse der Organisation handelt. Die Spalte „Soll“ kann eines der folgenden Buchhaltungskonten enthalten:

70 „Lohnabrechnungen“ – bei Barzahlungen an Mitarbeiter einer Organisation;

51 „Girokonten“ – wenn Gelder von der Kasse der Organisation auf ein Girokonto eingezahlt werden;

71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“ – bei der Gewährung eines Vorschusses an einen Arbeitnehmer für den Bedarf des Unternehmens oder für Reisekosten;

60 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern“ – bei Barzahlung von Lieferanten.

Das Feld „Betrag“ gibt den in die Kasse eingezahlten Betrag wieder. In diesem Fall wird die Angabe von Kopeken und Rubel durch das Symbol „-“ getrennt. Oder bei vollen Rubeln werden Kopeken möglicherweise nicht angezeigt.

Das Feld „Zweckcode“ wird nur ausgefüllt, wenn die Organisation ein Kodierungssystem verwendet.

Im Feld „Ausgabe“ wird entweder der vollständige Name der Person, an die das Geld ausgegeben wird, im Genitiv geschrieben (beantwortet die Frage – von wem?), oder der vollständige Name der juristischen Person oder des Einzelunternehmers und der vollständige Name des Empfängers der Person, auch im Genitiv.

Geben Sie im Feld „Basis“ die Grundlage für die Ausgabe von Geldern ein: Zahlung von Dividenden, Zahlung an den Lieferanten, Inkasso, Zahlung für Waren/Dienstleistungen gemäß Rechnungsnummer (Vereinbarungsnummer) usw.

Im Feld „Betrag“ wird der ausgegebene Betrag in Worten mit Großbuchstaben geschrieben, Kopeken werden in Zahlen angegeben. Es ist zu beachten, dass Sie, wenn Sie im tabellarischen Teil des Barabrechnungssystems den Gesamtbetrag ohne Kopeken angegeben haben, im Feld „Betrag“ nur den Gesamtbetrag in Worten ohne Angabe von Kopeken angeben müssen. Die Reduzierung von Rubel und Kopeken ist nicht zulässig.

Der Prozess der Erstellung eines solchen Dokuments, seine Verwendung hat große Menge verschiedene Funktionen. Sie alle finden ihren Niederschlag in speziellen Gesetzgebungsakten.

Wichtige Informationen

Die Spesenabrechnung ist eine Form der primären Buchhaltungsdokumentation. Ermöglicht die Sicherstellung der Abrechnung aller Bargeldtransaktionen. Der Hauptunterschied dieses BSO ist das Vorhandensein einer speziellen Form eines einheitlichen Formats.

Es ist in verschiedenen Regulierungsdokumenten als gekennzeichnet. Alle Rechtsakte, auf deren Grundlage diese Rechtsakte erstellt werden, werden von der Zentralbank der Russischen Föderation erlassen.

Personen, die für die Erstellung solcher Formulare verantwortlich sind, sollten im Voraus folgende Kernpunkte berücksichtigen:

• Was ist das?
• Welche Rolle spielt das Dokument?
• aktuellen Regulierungsrahmen.

Was ist das

Für das obige Dokument wird auch die Abkürzung RKO verwendet. Es steht wörtlich für Barzahlung. Das Dokument ist eine der Varianten von BSO – strenge Meldeformulare.

Das Verfahren zur Erstellung dieses Dokuments ist mit einigen Besonderheiten verbunden. Alle von ihnen sind in speziellen Regulierungsdokumenten aufgeführt. RKO wird verwendet, um viele verschiedene Probleme gleichzeitig zu lösen.

Merkmale der Verwendung eines Dokuments dieses Typs:

Die Ausgabenordnung muss nach einer Vielzahl von Vorschriften erstellt werden unterschiedliche Regeln, Merkmale. Sie sollten sich vorab mit allen davon vertraut machen.

Bei Verstößen drohen erhebliche Strafen seitens der Aufsichtsbehörden. Der Steuerdienst achtet bei der Durchführung von Prüfungen, unabhängig vom Grund, genau auf solche Unterlagen.

Welche Rolle spielt das Dokument?

Der Hauptzweck einer Spesenabrechnung:

• Zahlungsbestätigung;
• Abrechnung der aus der Registrierkasse ausgezahlten Bargeldbeträge;
• Vereinfachung der Kontrolle der Richtigkeit der Steuerbemessungsgrundlagen und Gewinnberechnungen durch verschiedene Behörden;
• Vereinfachung der Steuer- und Buchhaltungsberichterstattung.

Eine Spesenabrechnung enthält eine relativ große Menge verschiedener Daten. Sein Format ist eingestellt

Die Verwendung dieses Buchhaltungsdokuments ist in allen kommerziellen Organisationen erforderlich, die Waren verkaufen oder.

Die Einhaltung des Formats ist unbedingt erforderlich. Die Herstellung sollte auf eine der folgenden Arten erfolgen:

• in der Druckerei;
• Verwendung spezieller Druckautomatisierungstools.

Dieser Punkt ist es wert, beachtet zu werden. Da die Nichteinhaltung des RKO-Formats dazu führen kann, dass es als ungültig anerkannt wird. Infolgedessen wird eine Verwaltungshaftung in Form einer Geldbuße verhängt.

Früher wurde häufig die Barausgleichsanordnung zur Geldwäsche und zur Umsetzung verschiedener Korruptionspläne eingesetzt. Dies ist einer der Gründe, warum das Steueramt der Prüfung von Barausgleichsdiensten große Aufmerksamkeit schenkt.

Aktueller regulatorischer Rahmen

Bei der Durchführung aller Arten von Vorgängen im Zusammenhang mit dem Betrieb der Registrierkasse ist es notwendig, sich auf Standards zu verlassen. Dieses hier normatives Dokument ist einfach.

Alle darin enthaltenen Anweisungen müssen unbedingt befolgt werden. Es umfasst nur zwei Abschnitte:

• Indikation;
• Anwendung. Festlegung der Barguthabengrenze.

Es ist wichtig, sich an die jährliche Gesetzesreform zu erinnern. Dies gilt auch für die obige Richtlinie der Bank der Russischen Föderation.

Zu den wichtigsten Neuerungen beim Ausfüllen von Dokumenten im Jahr 2015 gehören:

Ähnlich verhält es sich mit Dokumenten anderer Art. Alle aktualisierten Rechtsakte, die die Aufrechterhaltung dieser Art von Dokumenten regeln, werden im Internet auf den offiziellen Websites der Abteilungen veröffentlicht.

Für verantwortliche Personen ist es wichtig, alle Gesetzesaktualisierungen ständig zu überwachen. Dies betrifft in erster Linie Manager und Hauptbuchhalter. Auch Kassierer und andere Personen, die in direktem Zusammenhang mit Bargeldangelegenheiten stehen.

Aufkommende Nuancen

Der Prozess der Erstellung von Dokumenten dieser Art ist nicht kompliziert, weist jedoch seine eigenen Nuancen und Merkmale auf. Dies gilt vor allem für das RKO-Format.

Die Regeln für die Abfassung sind gesetzlich festgelegt. Wenn die verantwortliche Person aus irgendeinem Grund keine Erfahrung mit der Erstellung eines Dokuments dieser Art hat, muss ein korrekt zusammengestelltes Muster untersucht werden.

Wesentliche Punkte, die im Vorfeld bedacht werden müssen:

• genehmigtes Formular;
• von wem es unterzeichnet ist;
• Aktionen, wenn Fehler auftreten.

Genehmigtes Formular

Beim Ausfüllen des RKO-Dokumentenformulars sollten Sie sich auf das Format Nr. KO-2 konzentrieren.

Der Vorgang zum Ausfüllen des Dokuments sieht folgendermaßen aus:

Oftmals wird für den Erhalt von Geld ein spezielles Dokument ausgestellt. Sofern ein solcher vorliegt und auf dessen Grundlage Mittel ausgegeben werden, ist auf diesen Umstand hinzuweisen.

Die Liste der zusätzlich beigefügten Unterlagen kann Folgendes umfassen:

• Befehl;
• Stellungnahme;
• andere.

• Hauptbuchhalter;
• Leiter der Organisation.

Nachfolgend ist noch Platz zum Ausfüllen durch die Person, die das Geld aus der Kasse erhält:

Sollte noch Platz frei sein, muss dieser durchgestrichen werden. Dies ist erforderlich, um das Hinzufügen zusätzlicher Daten zu vermeiden. Weiter unten gibt es weitere Zeilen.

Sie werden direkt vom Kassierer ausgefüllt. Die Liste der eingegebenen Daten umfasst Folgendes:

• Name;
• Datum und Ort der Ausstellung des Dokuments, das die Identität eines bestimmten Empfängers bescheinigt;
• individuelle Seriennummer;
• Es wird eine Unterschrift sowie eine Niederschrift der verantwortlichen Person (Kassierer) angebracht.

Im Internet können Sie das Formular des jeweiligen Kassenbelegs ganz einfach herunterladen. Sie sollten jedoch nur verifizierte und bewährte Quellen verwenden.

Unterzeichnet von

Das Hauptmerkmal einer Spesenabrechnung besteht darin, dass sie von mehreren Personen gleichzeitig unterzeichnet werden muss.

Das Standardformular Nr. KO-2 muss mit einer Niederschrift von folgenden Personen unterzeichnet sein:

• Leiter des Unternehmens;
• Hauptbuchhalter;
• der Kassierer selbst;
• Empfänger des Geldes.

Abhängig vom Vorliegen bestimmter Faktoren ist die Unterschrift des Managers möglicherweise nicht erforderlich. Es lohnt sich jedoch, diesem Thema im Vorfeld besondere Aufmerksamkeit zu schenken. Denn ein Verstoß gegen das Format führt zur Anerkennung des RKO als nichtig und ungültig.

Bei der Freigabe von Bargeld aus der Kasse der juristischen Person wird ein Ausgabenauftrag erstellt. Dies ist für eine ordnungsgemäße Buchführung zwingend erforderlich. Wie sieht ein Beispiel dieses Dokuments im Jahr 2019 aus? Bei jeder Bargeldausgabe an der Kasse einer juristischen Person muss ein Ausgabenauftrag erstellt werden. InhaltWichtige Aspekte Beispiel...

Der Artikel verrät die wichtigsten Punkte zum Kassenbon. Warum es benötigt wird, wie es aussieht, wie man es ausfüllt – weiter. InhaltAllgemeine Punkte Wie das einheitliche Formular KO-2 gebildet wird - Reihenfolge des Geldeingangs Neue Nuancen Die Zahlung in bar an der Kasse der Organisation wird begleitet von...

Zu den Bargeldbelegen gehören: ausgehende Bargeldbestellung (RKO), eingehende Bargeldbestellung (PKO), Kassenbuch. Schauen wir uns Beispiele für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung (Verbrauchsmaterialien) an.

Ausfüllen einer Spesenabrechnung (RKO).

Für die Ausgabe von Bargeld aus der Kasse wird ein Ausgabenauftrag verwendet. Dies ist ein einheitliches Dokument (Formular KO-2). Es wird vom Kassierer oder einer anderen autorisierten Person in einer Ausfertigung ausgefertigt.

Wie fülle ich eine Spesenabrechnung richtig aus?

Oben auf dem Verbrauchsmaterial steht der Name der Organisation und ihre Struktureinheit (falls vorhanden). Wenn keine Struktureinheit vorhanden ist, setzen Sie einen Bindestrich. Oben rechts sind die Organisationscodes auf der Grundlage eines Zertifikats des staatlichen Statistikausschusses aufgeführt.

Die „Belegnummer“ wird in der Reihenfolge vergeben, in der Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wird. Die Nummerierung beginnt mit Beginn des Jahres.

Belegdatum – das Datum, an dem das Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wurde. Es stimmt mit dem Datum im Journal zur Erfassung eingehender und ausgehender Bargeldaufträge (KO-3) überein. Das Datum wird im Format TT.MM.JJJJ angegeben.

In der Spalte „Soll“ und „Haben“ werden die Abrechnungskonten der Bargeldtransaktion angezeigt. Sie werden von einem Buchhalter ausgefüllt. Die Spalte „Soll, Code der Struktureinheit“ wird ausgefüllt, wenn das Unternehmen über eine solche Einheit verfügt und darin Geld ausgegeben wird.

In der Spalte „Debit, analytischer Buchhaltungscode“ wird der Code angegeben, wenn er in der Organisation verwendet wird, oder es wird ein Bindestrich gesetzt.

„Guthaben“ ist das Kassenkonto, von dem Geld ausgegeben wird. In der synthetischen Buchhaltung ist dies das Konto 50 „Bargeld“.

„Betrag, reiben. Kopeken.“ - Der an der Kasse ausgegebene Betrag wird in Zahlen angezeigt.

In der Spalte „Zweckcode“ werden die Codes angezeigt, sofern diese vom Unternehmen akzeptiert werden.

Geben Sie in der Zeile „Problem“ Ihren vollständigen Namen ein. Mitarbeiter der Organisation, der das Geld gegeben wird, im Genitiv.

Der Inhalt der Finanztransaktion wird in die Zeile „Basis“ geschrieben.

In der Zeile „Betrag“ wird der oben für die Geldeingangsbestellung angegebene Betrag wiederholt. Es ist mit geschrieben Großbuchstaben Zuerst die Zeilen in Worten. Kopeken werden in Zahlen angegeben.

Im „Anhang“ sind die Dokumente angegeben, auf deren Grundlage Geld aus der Registrierkasse ausgegeben wird. Erhält ein Mitarbeiter einer Drittorganisation Geld, ist in der Vollmacht die Angabe der Daten erforderlich, nach denen das Geld aus der Kasse ausgegeben wird. Die Vollmacht ist der Zahlungseingangsbestellung beigefügt.

RKO ist im Register der Kassendokumente KO-3 eingetragen und durch die Unterschriften des Leiters der Organisation und des Hauptbuchhalters beglaubigt.

Die Zeile „Received“ wird vom Empfänger des Geldes ausgefüllt. Es umfasst den erhaltenen Betrag in Worten und Kopeken in Zahlen. Der Empfänger des Geldes unterschreibt und datiert es dann. Nachfolgend finden Sie den Namen des Dokuments, auf dessen Grundlage das Geld an den Empfänger ausgezahlt wird. Meistens handelt es sich dabei um einen Reisepass oder ein Ausweisdokument. Warum benötigen Sie Passdaten in einem Verbrauchsmaterial? Dies ist gegebenenfalls erforderlich Konfliktsituationüber den Erhalt von Geld. Nehmen wir an, ein Mitarbeiter behauptet Ihnen gegenüber, dass nicht er das Geld erhalten hat, dann können Sie dies mit seinen Passdaten und seiner Unterschrift beweisen. Dies ist besonders wichtig, wenn Sie Geld im Rahmen einer Vollmacht ausgeben, da die Vollmacht zwar gefälscht sein kann, wenn beispielsweise ein Mitarbeiter kündigt, er aber noch über das Vollmachtsformular verfügt (ja, das kommt in der Praxis vor).

Die Zeile „Ausgegeben durch den Kassierer“ wird vom Kassierer oder einer autorisierten Person nach der Geldausgabe an der Registrierkasse ausgefüllt. Danach beglaubigt der Kassierer das Verbrauchsmaterial mit seiner Unterschrift und deren Abschrift.

RKO wird den Geldempfängern nicht ausgehändigt. Es verbleibt beim Kassierer.

Sie können das Kassenbon-Formular verwenden.

Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung (RKO).

Ein Kassenbonauftrag dient der Bearbeitung von Bargeld, wenn es an der Kasse der Organisation eintrifft. Dies ist ein einheitliches Dokument (Formular KO-1). Es wird vom Kassierer oder einer anderen autorisierten Person in einer Ausfertigung ausgefertigt.

Wie fülle ich eine Kassenbonbestellung richtig aus?

Eine Kassenbonbestellung (PKO) besteht aus zwei Teilen: der Kassenbonbestellung selbst und einer Quittung, die nach dem Ausfüllen an die Person ausgestellt wird, die das Geld in die Kasse eingezahlt hat. Die Ausgabe des Verbrauchsmaterials kann entweder manuell oder elektronisch erfolgen. Markierungen und Korrekturen in Quittungen sind nicht zulässig. In diesem Fall müssen sie neu geschrieben werden.

Geben Sie oben im RKO den Namen der Organisation und ihrer Struktureinheit (falls vorhanden) ein. Wenn keiner vorhanden ist, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

„Codes“ werden auf der Grundlage einer Bescheinigung des staatlichen Statistikausschusses ausgefüllt.

Die Belegnummer wird entsprechend der Reihenfolge der Bargeldtransaktionen angegeben. Die Nummerierung beginnt mit Beginn des Jahres. RKOs werden im KO-3-Registrierungsprotokoll registriert.

„Erstellungsdatum“ ist das Datum des Geldeingangs (Geldeingang an der Kasse). Das verbrauchbare Datumsformat ist TT.MM.JJJJ (z. B. 25.05.2012).

Die Spalten „Soll“ und „Haben“ werden wie bei der Geldeingangsbestellung vom Buchhalter ausgefüllt. Die Kontobelastung umfasst immer ein Konto für Bargeldtransaktionen (synthetisches Konto 50 „Bargeld“).

In der Spalte „Betrag, Rubel. Kopeken.“ ist geschrieben Geldsumme, an der Kasse hinterlegt. Es wird in Zahlen angegeben. Die Spalte „Zweckcode“ wird ausgefüllt, wenn die Organisation ein Kodierungssystem verwendet.

In der Spalte „Akzeptiert von___“ wird im Genitiv der vollständige Name der Person geschrieben, die das Geld in die Kasse eingezahlt hat, und wenn die Zahlung durch einen Vertreter einer Drittorganisation erfolgt ist, dann „Name der Organisation“. ” und den vollständigen Namen der autorisierten Person.

In der Spalte „Basis“ wird der Inhalt der Finanztransaktion bzw. des Dokuments angezeigt, auf dessen Grundlage die Zahlung akzeptiert wird.

Die Zeile „Betrag“ gibt den an der Kasse akzeptierten Zahlungsbetrag an. Der Betrag wird vom Anfang der Zeile an mit einem Großbuchstaben in Worten und Kopeken in Zahlen geschrieben. Wenn die Zeile „Betrag“ nicht vollständig ausgefüllt ist, werden die leeren Stellen durchgestrichen.

Geben Sie in der Zeile „Inklusive“ den Mehrwertsteuerbetrag in Zahlen ein oder geben Sie „ohne Steuer (MwSt.)“ ein.

Der „Anhang“ gibt die primären Dokumente an, die der Bestellung beigefügt werden müssen.

In der Quittung zur PKO werden die gleichen Einträge gemacht wie in der PKO. Der Stempel „BEZAHLT“ wird auf der Quittung und der PKO angebracht. Die Quittung wird abgerissen und der Person ausgehändigt, die das Geld eingezahlt hat.

Der Kasseneingangsauftrag wird vom Kassierer unterzeichnet und vom Hauptbuchhalter oder einer anderen bevollmächtigten Person bestätigt.

Das Formular für die Kassenbonbestellung steht zur Verfügung.

Ausfüllen des Kassenbuches.

Ein Kassenbuch ist ein konsolidiertes Dokument, das alle Bargeldtransaktionen aufzeichnet: sowohl den Empfang als auch die Ausgabe von Bargeld. Die einheitliche Form des Buches ist Form KO-4.

Das Ausfüllen des Buches kann sowohl manuell als auch elektronisch erfolgen.

Das Verfahren zur elektronischen Führung eines Kassenbuchs.

Am Morgen des nächsten Arbeitstages muss der Kassierer zwei Ausdrucke vorbereiten: „Kassiererbericht“ und „Kassenbuch-loses Blatt“. Sie enthalten die gleichen Angaben zum Ausfüllen. Die Nummerierung erfolgt in der Reihenfolge ab Jahresbeginn.

Der Ausdruck des letzten losen Blattes des Monats und Jahres gibt die Gesamtzahl der Blätter für jeden Monat (Jahr) an. Der Kassierer muss die Ausdrucke auf Richtigkeit prüfen und sie dann unterschreiben. Die losen Blätter des Kassenbuchs verbleiben in der Kasse und werden ein Jahr lang aufbewahrt, der Bericht mit beigefügten Kassenbelegen und Ausgabenaufträgen wird an die Buchhaltung übermittelt.

Alle losen Blätter des Kassenbuchs werden bei Bedarf oder am Jahresende geheftet und versiegelt, beglaubigt durch die Unterschriften des Hauptbuchhalters und des Geschäftsführers unter Angabe der Gesamtzahl der Blätter.

Das Verfahren zur manuellen Führung eines Kassenbuchs.

Bei der manuellen Führung eines Kassenbuchs wird dieses entsprechend der Anzahl der Transaktionen für einen bestimmten Zeitraum geöffnet. Noch vor der Verwendung werden die Buchblätter geschnürt, nummeriert, versiegelt und durch die Unterschriften des Managers und Hauptbuchhalters auf der letzten Seite beglaubigt. Das Kassenbuch wird mit Wachs oder einem normalen Siegel versiegelt.

Sind die Blätter des Kassenbuches nicht vollständig ausgefüllt, werden sie durchgestrichen.

Am Ende eines jeden Tages zeigt das Kassenbuch den Gesamtbetrag der Einnahmen und den Gesamtbetrag der im Laufe des Tages gebuchten Ausgabenbelege an und berechnet außerdem den Saldo am Ende des Tages. Die Führung des Kassenbuchs obliegt dem Hauptbuchhalter.

Um ein kostenloses Buch zu erhalten, geben Sie Ihre Daten in das untenstehende Formular ein und klicken Sie auf die Schaltfläche „Buch erhalten“.

RKO bezieht sich auf Dokumente der primären Buchhaltung von Bargeldtransaktionen. Es dient der Ausgabe von Bargeld aus der Kasse. Der RKO wird von einem Buchhaltungsmitarbeiter in einer Ausfertigung erstellt und vom Leiter der Haushaltsorganisation, dem Hauptbuchhalter, dem Kassierer und der Person, die die Gelder erhält, unterzeichnet. Am Ende des Artikels können Sie kostenlos einen ausgefüllten Muster-Kassenbeleg herunterladen.

Die RKO darf keine Korrekturen enthalten, andernfalls wird sie für ungültig erklärt. Bei einem Fehler muss das Dokument in der korrekten Version neu erstellt werden.

Die Verpflichtung zur Verwendung des Formulars KO-2 wird durch die Weisung Nr. 3210-U der Bank of Russia vom 11. März 2014 bestimmt. Für Organisationen des öffentlichen Sektors wird diese Anforderung durch Verordnung des Finanzministeriums vom 30. März 2015 festgelegt. Nr. 52n.

Laden Sie die kostenlose Barbestellung herunter, Formular 2019

Gemäß der Verordnung Nr. 88 vom 18. August 1998 muss die Spesenabrechnung in einer einheitlichen Form gemäß OKUD 0310002 vorliegen. Unten können Sie die Barabrechnungsabrechnung herunterladen, ausdrucken, ausdrucken und bei Ihrer Arbeit verwenden.

So schreiben Sie RKO aus

Die Grundlage für die Ausgabe von Bargeld, mit Ausnahme des Lohns, kann sein:

• Anordnung des Managers, Mittel für die Bedürfnisse der Organisation bereitzustellen;
• der Antrag eines Arbeitnehmers auf Ausstellung einer Vermögensaufstellung;
• Ausgabe von Bargeld für Reisekosten;
• Ausgabe von Geld für finanzielle Unterstützung an einen Mitarbeiter.

Die Bargeldausgabe aus der Kasse erfolgt mittels Kassenbons.

Nach Erhalt der Spesenabrechnung prüft der Kassierer die Richtigkeit der Ausfüllung (Ziffer 6.1 der Weisung):

• Vorhandensein der Unterschrift des Hauptbuchhalters oder Buchhalters (bei Abwesenheit das Vorhandensein der Unterschrift des Managers);
• Einhaltung der in Zahlen und Worten geschriebenen Beträge sowie Einhaltung der Belege.

Vor der Bargeldausgabe muss der Kassierer vom Empfänger einen Ausweis verlangen. Nach Rücksprache mit ihm trägt er die Angaben des Reisepasses oder eines anderen Dokuments in die entsprechenden Spalten ein. Anschließend wird das Geld an den Empfänger überwiesen. Er muss sie zählen und den Kassenbon unterschreiben.

Wir möchten betonen, dass die Richtlinie der Bank von Russland vom 11. März 2014 Nr. 3210-U durch die Richtlinie der Zentralbank von Russland vom 19. Juni 2017 Nr. 4416-U geändert wurde, die besagt, dass ein Mitarbeiter Die Erklärung kann durch eine Anordnung des Managers ersetzt werden. Und RKO kann elektronisch mit einer elektronischen Signatur ausgestellt werden.

Spesenabrechnung: Beispiel für das Ausfüllen

RKO wird von Mitarbeitern einer Haushaltsorganisation im Zusammenhang mit der Ausgabe von Geldern ausgefüllt. Oben konnten Sie das Spesenabrechnungsformular (Word) kostenlos herunterladen. Anhand eines Beispiels schauen wir uns nun an, wie Sie es richtig ausfüllen. Im Internet finden Sie auch Seiten, die anbieten, eine Spesenabrechnung online auszufüllen und anschließend herunterzuladen oder auszudrucken.

Gehen wir also Schritt für Schritt vor.

Schritt 1: Füllen Sie die Kopfzeile aus

In der Zeile „Organisation“ steht der vollständige Name der Organisation und in der Spalte „Struktureinheit“ der Name der Einheit, die die Registrierkasse ausgestellt hat. Wenn keine solche Struktureinheit vorhanden ist, wird in die Spalte ein Bindestrich eingefügt.

OKPO wird gemäß den von der Statistikbehörde zugewiesenen Daten ausgefüllt.

Die Dokumentennummer wird das ganze Kalenderjahr über streng der Reihe nach angegeben.

Die Zeile „Datum“ gibt das Ausgabedatum aus der Kasse an.

Schritt 2. Füllen Sie die Abschnitte „Soll“ und „Gutschrift“ aus

Diese Zeilen werden gemäß dem genehmigten Kontenplan ausgefüllt.

Geben Sie in der Zeile „Zweckcode“ einen Code ein, der den Verwendungszweck der aus der Registrierkasse ausgegebenen Gelder widerspiegelt. Wenn solche Codes im Unternehmen nicht verwendet werden, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

Schritt 3: Geben Sie Informationen darüber ein, wem das Geld gegeben wurde und warum

Die Zeile „Ausgabe“ enthält den Nachnamen, den Vornamen und das Patronym der Person, an die dieses Geld ausgegeben wird.

In der Zeile „Basis“ wird der Inhalt des Geschäftsvorfalls angezeigt. Zum Beispiel ein Vorschuss für Reisekosten, für den Bedarf der Organisation usw.

In der Zeile „Betrag“ wird der Betrag in Worten angegeben.

Geben Sie in der Zeile „Anhang“ die Informationen ein, die als Grundlage für die Geldausgabe aus der Registrierkasse dienten.

Schritt 4. Füllen Sie den Abschnitt mit den persönlichen Daten des Mitarbeiters aus, an den das Geld ausgegeben wurde

Die Zeile „Empfangen“ wird vom Empfänger selbst ausgefüllt. Er notiert den Betrag in Worten, das Datum und die Unterschrift auf dem Empfang. Nachfolgend müssen Sie die Details des zur Identifizierung vorgelegten Dokuments angeben.

In der letzten Zeile trägt der Kassierer oder ein anderer verantwortlicher Mitarbeiter seine Unterschrift und sein Protokoll ein.

Schritt 5. Unterschrift des Managers

Der RKO wird vom Hauptbuchhalter und dem Leiter der Organisation unterzeichnet.

Spesenabrechnung: Beispiel für das Ausfüllen von 2019

Wie führt man Aufzeichnungen und wie viel lagert man?

Die Abrechnung von Bargeld und Cash-Management-Dienstleistungen erfolgt in sowie in Kassenbüchern. Sie sind im Magazin enthalten Seriennummer RKO. Dies muss nach der Unterzeichnung durch den Hauptbuchhalter oder Direktor erfolgen. Das Journal muss in der Buchhaltung des Unternehmens oder beim Direktor geführt werden.

RKO wird ebenso wie PKO 5 Jahre lang gemäß den von der Geschäftsführung der Organisation festgelegten Regeln gespeichert.

Ein Kassenbonauftrag ist ein primäres Dokument, das bei der Ausgabe aus der Kasse erstellt werden muss. Das Verbrauchsmaterial hat einheitliche Form KO-2. Wie fülle ich eine Spesenabrechnung richtig aus? Das Formular KO-2 können Sie am Ende des Artikels herunterladen. Wir bieten Ihnen auch ein Beispiel für die Dokumentengestaltung an, das Sie über den Link am Ende des Artikels herunterladen können.

Spesenabrechnungsformular KO-2

Dem Dokument wird eine individuelle Nummer gemäß dem Journal zur Registrierung von Geldeingängen und -ausgaben zugewiesen und das Datum des Ausfüllens des Formulars festgelegt, das dem Datum der Geldausgabe aus der Registrierkasse entspricht.

Oben auf dem Formular stehen der Name der Organisation und ihr OKPO-Code.

Als nächstes müssen Sie die entsprechenden Buchhaltungskonten angeben, die an der Bargeldauszahlung beteiligt sind. In der Spalte „Soll“ wird die Kontonummer je nach Verwendungszweck der Geldausgabe aus der Kasse eingetragen (Konto 71 bei der Ausgabe von Geldern an eine verantwortliche Person, Konto 70 bei der Ausgabe von Gehältern an Mitarbeiter, Konto 76 (60) bei der Zahlung). Dienstleistungen, Werkleistungen, Inventargegenstände an Dritte). Wenn für das angegebene Konto eine analytische Buchhaltung geführt wird, muss dies auch in der entsprechenden Spalte des Formulars angegeben werden. In der Spalte „Guthaben“ schreiben wir das Konto 50 „Kasse“.

In der Spalte „Betrag“ wird der ausgegebene Geldbetrag in Zahlen angegeben.

Die Spalten „Struktureinheitscode“ und „Zweckcode“ werden ausgefüllt, wenn das Unternehmen über entsprechende Kodierungssysteme verfügt.

Unter der Tabelle in der Zeile „Ausgabe“ schreiben wir den Namen der Person, an die das Geld gemäß diesem Bestellformular ausgegeben wird.

„Basis“ – geben Sie den Inhalt der Operation an.

„Betrag“ – in Worten wird der ausgegebene Betrag mit einem Großbuchstaben geschrieben, der verbleibende Leerraum wird mit einem Bindestrich gefüllt, Kopeken in Zahlen.

Im „Anhang“ zum Bestellformular sind die dem Barausgaben-Bestellformular beigefügten Dokumente aufgeführt, die als Begründung für die Bargeldausgabe dienen.

Die Verbrauchsmaterialien werden vom Hauptbuchhalter und dem Leiter des Unternehmens unterzeichnet. Unten können Sie eine Musterbestellung herunterladen.

Auf Basis des so ausgefüllten KO-2-Formulars können Sie nun Geld aus der Kasse ausgeben. Danach muss ein Mitarbeiter des Unternehmens oder ein Vertreter einer Drittorganisation, der das Geld erhalten hat, die Tatsache bestätigen, dass der Betrag ausgegeben wurde; dazu füllt er die Zeilen „erhalten“, „Datum“, „Unterschrift“ aus “.

In der Zeile „von“ werden Einzelheiten zu Dokumenten geschrieben, die seine Identität bestätigen (z. B. ein Reisepass).

Am Ende der KO-2-Bargeldanweisung trägt der Kassierer, der das Geld ausgegeben hat, seine Unterschrift ein.