Comment remplir une déclaration de TVA pour un propriétaire unique ? Comment déposer une déclaration de TVA.

Tous les entrepreneurs et entreprises qui sont redevables de la taxe sur la valeur ajoutée doivent déposer une déclaration auprès de l'ON.

Des modifications ont été apportées en 2015. Ils ont abordé les données qui se forment dans le livre des achats et des ventes. Il convient de rappeler que le délai de dépôt d'une déclaration de TVA dûment remplie est déterminé par la loi. Il doit être déposé au plus tard le 25 de chaque trimestre.

Vous devez soumettre la déclaration uniquement sous forme électronique, support papier, même si vous les remplissez, l'administration fiscale n'acceptera pas.

Entrée correcte dans titre de page:

• Section «Ajustement n ° - 0, si suivi, puis, respectivement, 1, 2, 3, etc.
• La ligne "Code de période" - , 22, 24. La période de déclaration est indiquée en chiffres.
• Le champ "Soumis à l'administration fiscale" est le code du lieu de soumission selon l'enregistrement du payeur.
• Nous inscrivons le code d'activité par lequel travaille le déclarant.
• "DCI-KPP de l'organisation" - le NIF est rempli.
• Nom du contribuable.
• La section suivante, convaincante de l'exactitude des informations, est remplie par le chef d'entreprise. La date de remise du document est apposée.
• "Rempli par un employé de l'administration fiscale" - l'agent des impôts remplit personnellement, signe et remplit la date.

L'agent des impôts, acceptant la déclaration, fixe la date de dépôt, fixe le numéro d'enregistrement et le nombre de demandes dans le document.

Remplir la première section

Les données sont saisies dans la première section de la déclaration de TVA sur la base des autres sections complétées. Vous pouvez télécharger un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA , et vous pouvez essayer de comprendre par vous-même quoi et où est entré.

La première section répertorie les codes OKTMO :

• "001" - où se trouve l'entreprise qui soumet la déclaration de TVA.
• "002" est le code de l'organisation budgétaire.
• "003" - le montant de la TVA pour les personnes qui ne forment que des factures, mais ne sont pas des payeurs.
• "004" - le montant de la TVA à payer selon le BCC.
• "050" - le montant de la TVA qui est soit remboursable soit déductible.
• "060", "070", "080" - ces codes sont remplis par les participants du partenariat.

La première section ne sera pas difficile à remplir, puisque ces données ont été reflétées dans d'autres sections de la déclaration.

Remplir la deuxième section

Dans la deuxième section de la déclaration, des informations sont saisies sur la TVA qui doit être payée sur les transactions, en indiquant le KBK et l'OKTMO.

La troisième partie de la déclaration

La troisième section calcule directement la taxe à différents pourcentages. Il n'inclut pas les taux d'exportation. Les données sont tirées des sections 8 et 9. Prenons un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA dans la troisième section :

• Code "010" - "040" - ventes soumises à la TVA à des taux différents.
• Code "050" - bien vendu, sa valeur et la TVA.
• Code "060" - travaux liés à la construction, leur coût et TVA.
• Code "070" - avances et, par conséquent, taxes sur celles-ci.
• Code "080" - TVA, qui fait l'objet d'une récupération.
• Code "105" - "109" - modification de la base et du taux lui-même en raison d'un écart entre les prix du marché.
• Code "110" - dans ce paragraphe, le calcul est rempli à partir des sections qui ont été complétées ci-dessus. La taxe calculée comme le montant de la taxe à payer.
• Code "120" - "180" déductions pour diverses actions.
• Code "190" - valeurs des lignes 120-180. Sont résumés.
• Code "200" - la différence entre les lignes 190 et 110 est indiquée ici, si elle est affirmative, elle doit être payée.
• Code "210" - comprend également les déductions 190 et 110, si le montant s'avère négatif, il doit être remboursé.

Autres sections de la déclaration

La quatrième section - pour chaque action qui tombe en dessous de 0% de TVA, le taux d'imposition est affiché et ce qui fait l'objet d'une récupération.

Cinquième section résume les données des paragraphes précédents et quelles déductions ont été faites. Si une organisation remplit cette section de la déclaration de TVA, il faut s'attendre à ce que les autorités fiscales exigent la preuve que le taux appliqué est correct.

Septième section déclaration décrit les opérations réalisées par l'entreprise par étapes. Cela comprend les exonérations fiscales, les avances, les travaux et services fournis par l'entreprise dont la durée dépasse six mois. Si au moins une de ces opérations a été effectuée au cours du trimestre, elle doit être mentionnée dans la déclaration.

Huitième section déclaration se compose de feuilles du livre des achats. Rempli de la même manière neuvième section. Sur la base de la page de titre du livre d'achat, toutes les opérations effectuées par l'organisation sont formées. Ces données sont reprises dans la déclaration.

bien et dixième et onzième sections sont remplis par les intermédiaires qui ont facturé votre entreprise. Ici, le remplissage est similaire aux huitième et neuvième sections de la déclaration.

N'oubliez pas que la date de dépôt des déclarations de TVA est déterminée par la loi. Le dépôt tardif de la déclaration à l'administration fiscale menace l'entreprise d'amendes. L'amende minimale est de 1000 roubles. Essayez de remplir toutes les sections à temps et correctement, et votre organisation évitera alors des coûts financiers inutiles.

Voir aussi la vidéo sur la déclaration de TVA du magazine GlavBukh :

Remplir une déclaration de TVA - informations généralesà propos du rapport + instruction étape par étape entrer des données dans chaque section du rapport.

La question de savoir comment remplir une déclaration de TVA est particulièrement aiguë à la fin de la période de déclaration. Tous les contribuables sont tenus de soumettre des déclarations à temps, sinon le service des impôts bloquera le compte de l'entrepreneur et infligera une amende.

Cette année, le formulaire de déclaration déjà familier aux comptables et aux entrepreneurs a subi quelques modifications. Nous allons donc examiner aujourd'hui un échantillon détaillé de son remplissage.

Déclaration de TVA : informations générales

Avant de passer à la TVA, considérez les points généraux qui y sont associés :

Important ! Pour le dépôt tardif d'une déclaration de TVA à l'administration fiscale, les mesures suivantes peuvent être appliquées à l'entrepreneur : une amende de 5 % du montant de la taxe calculée et le blocage du compte courant.

Comment remplir une déclaration de TVA en 2018 ?

Les questions générales sont clarifiées, vous pouvez maintenant passer à la pratique. Remplir le rapport est régi par l'ordonnance du Service fédéral des impôts n ° ММВ-7-3 / [courriel protégé] Instructions détaillées se trouve dans la deuxième annexe.
Lien vers la source complète : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/

1. Conception de la page de titre.

La toute première étape consiste à saisir correctement les données sur la page de titre. Elle s'applique à tous les contribuables.

Passons en revue tous les champs dans lesquels vous devez saisir des informations un par un :

Page de titre terminée :

2. Remplir la 1ère section de la déclaration.

Tous les contribuables y entrent des données. Il fournit des informations générales et définitives sur le montant du paiement ou du remboursement à partir du budget de la taxe sur la valeur ajoutée.

Considérez comment remplir tous les champs ligne par ligne. N'oubliez pas d'inscrire le TIN et le KPP en haut, ainsi que le numéro de page « 002 ».

* L'indicateur final est calculé comme la différence entre la somme des lignes 300 (p. 3), 130 (p. 4), 160 (p. 6) et la somme des lignes 210 (p. 3), 120 (p. 4), 080 (p. 4). 5), 090 (p. 5), 170 (p. 6).

Exemple de remplissage d'une déclaration section 1 :

3. Remplir la 2e section de la déclaration de TVA.

Il s'applique uniquement à ceux qui sont des agents des impôts. Autrement dit, l'entrepreneur achète des biens ou utilise les services d'entreprises étrangères. À son tour, le contribuable est tenu d'émettre une feuille distincte pour chacune de ces contreparties.

4. Remplir la 3e section de la déclaration.

C'est l'une des parties les plus importantes de l'ensemble du rapport. Il s'applique aux contribuables TVA qui travaillent à des taux de 18%, 10%, 18/180, 10/110.

Analysons chaque ligne en détail.

5. Comment remplir une déclaration de TVA : rubriques 4, 5, 6, 7.

Les parties énumérées - 4e, 5e, 6e font référence aux contribuables qui ont effectué des transactions soumises à un taux de 0%, c'est-à-dire à l'exportation.

Au cinquième, vous devez joindre des documents pouvant confirmer les produits d'exportation. S'ils ne sont pas là, vous pouvez procéder à la saisie des données dans la sixième section.

Quant à la section 7, elle est remplie par les entrepreneurs qui ont réalisé opérations non soumises à la TVA. Une liste détaillée de ceux-ci se trouve à l'art. 149 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

6. Remplir la 8e section de la déclaration.

Ce bloc de rapport est assez volumineux, surtout si l'entrepreneur a fait plusieurs acquisitions. Reflété ici Déductions fiscales, qui, à leur tour, sont enregistrés dans le livre d'achat.

Regardons-le ligne par ligne :

Section 8 complétée (première page) :

Section 8 remplie (page deux) :

7. Remplir la 9e section de la déclaration de TVA.

Cette partie du rapport affiche les données du grand livre des ventes. Chaque opération doit être incluse dans la 9ème section, et elle fait deux pages. En conclusion, il est nécessaire de calculer et d'entrer la valeur totale de toutes les ventes.

Le principe de remplir les lignes de la première page est similaire à la section 8. La différence est la ligne sous le code 0 3 5. Elle est remplie par ces sujets activité entrepreneuriale qui a effectué l'importation des produits. Le champ contient le numéro de la déclaration en douane, qui confirme le fait de la livraison de marchandises ou de la prestation de services.

Voyons comment remplir la section 9 de la déclaration de TVA, en commençant par le champ 1 0 0.

pour la section TVA 9 (transaction séparée):

Les transactions ultérieures pour la vente de marchandises à l'importation sont effectuées selon le même principe, seulement il est important d'indiquer leur numéro de série.

Exemple de remplissage d'une déclaration de TVA section 9 (dernier bloc) :

Comment remplir une déclaration de TVA.

Comment décrypter les indicateurs de la déclaration de TVA ?
Instruction vidéo détaillée.

8. Comment remplir une déclaration de TVA : rubriques 10, 11, 12.

1. Les parties 10 et 11 sont saisies par des contribuables qui sont des intermédiaires et travaillent sous un contrat de commission. Ils sont remplis selon le même principe que les sections 8 et 9 décrites ci-dessus.La source des valeurs totales des champs sera les données du registre des factures reçues et émises.
2. La section 12 est remplie si une facture erronée s'est produite au cours de la période de déclaration. Autrement dit, la vente de biens n'impliquait pas de taxe, mais elle était attribuée. Il doit donc figurer dans le document de reporting.

À leur tour, les spécialistes du Service fédéral des impôts vérifient la validité des transactions de vente de biens ou de services. Au cours du processus, ils peuvent identifier de telles incohérences :

• En tant que vendeur, vous avez affiché la transaction dans le journal des factures. L'acheteur, à son tour, n'a pas rempli les champs appropriés dans son rapport. Le service des impôts n'aura aucune réclamation à votre encontre.
• Vous, en tant qu'acheteur des marchandises, avez affiché l'achat dans votre rapport, mais pas le vendeur. Dans ce cas, les spécialistes FTS enverront une notification indiquant qu'ils attendent vos explications sur la situation actuelle.

Remplir une déclaration de TVA- pas un processus compliqué, si tout est en ordre avec les documents primaires. Cependant, nous recommandons toujours de vérifier les données avant d'envoyer le rapport. Rapprochez tous les TIN et KPP de vos contreparties (acheteurs et vendeurs), ainsi que les numéros de transactions de vos carnets d'achats et du carnet de vente du fournisseur.

Portez une attention particulière à ce moment. Parfois, vos clients peuvent enregistrer une facture pour toutes les périodes de rapport. Il s'avère qu'ils surestiment la taxe, et vous devrez soumettre des rapports mis à jour, et également payer une amende avec des frais de retard. Par conséquent, assurez-vous de vérifier votre livre de vente et le livre d'achat de la contrepartie. S'il a des opérations supplémentaires, demandez une explication.

2. Dans quelle composition à partir de la nouvelle année déposer une déclaration de TVA

3. Quand et où soumettre les rapports

Qui dépose la déclaration de TVA

La déclaration de TVA doit être établie (clause 5, article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie):

• les entreprises assujetties à la TVA ;
• entreprises et entrepreneurs individuels agir en tant qu'agent fiscal pour la TVA (les cas où une personne devient un agent fiscal pour la TVA sont énumérés à l'article 161 du Code fiscal de la Fédération de Russie);
• les entreprises et les entrepreneurs individuels sous régimes spéciaux (ESKhN, USN, PSN) qui ont importé des marchandises, émis une facture de TVA à l'acheteur de leur propre initiative (à la demande de la contrepartie) ou mené des affaires communes en sociétés simples, sont des fiduciaires ou des concessionnaires ( paragraphe 3 de l'article 346.1, paragraphe 2 de l'article 346.11, paragraphe 3 du paragraphe 4 de l'article 346.26, paragraphe 11 de l'article 346.43 du Code fiscal de la Fédération de Russie);
• les entreprises et les entrepreneurs individuels exemptés de l'obligation en vertu de l'article 145 du Code fiscal de la Fédération de Russie, qui ont émis une facture de TVA à l'acheteur de leur propre initiative (à la demande de la contrepartie) ou ont vendu des produits soumis à accise.

Attention : les intermédiaires (transitaires, aménageurs) qui ne sont pas mandataires fiscaux ne font une déclaration que s'ils sont assujettis à la TVA. A défaut, ils établissent et soumettent à bureau des impôts uniquement un registre des factures reçues et émises dans le cadre des activités d'intermédiation (activités sous contrats de transport expédition, lors de l'exercice des fonctions d'aménageur). Le journal comptable est soumis par voie électronique au plus tard le 20 du mois suivant le trimestre écoulé (clause 5.2, article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Où déposer une déclaration de TVA

Les organisations et les entrepreneurs soumettent la déclaration de TVA au bureau des impôts du lieu de leur enregistrement. Il n'est pas nécessaire de soumettre des déclarations de TVA à l'emplacement des divisions distinctes de l'entreprise (clause 5, article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Combien de temps faut-il pour déposer une déclaration de TVA ?

La déclaration de TVA doit être déposée au plus tard le 25 du mois suivant le mois dernier trimestre de déclaration (article 163, paragraphe 5 de l'article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Si le dernier jour du mandat tombe un week-end et (ou) un jour férié chômé, le jour ouvrable suivant est considéré comme la fin du mandat (clause 7, article 6.1 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Ce délai s'applique dans tous les cas de dépôt d'une déclaration de TVA.

Par exemple, la déclaration de TVA pour le IIe trimestre 2015 doit être déposée au plus tard le 27 juillet 2015, car les 25 et 26 juillet 2015 tombent respectivement un samedi et un dimanche.

Comment déposer une déclaration de TVA

Par règle générale la déclaration doit être faite par voie électronique via un opérateur spécial (TCS). Si un contribuable soumet une déclaration papier au lieu d'une déclaration électronique, une telle déclaration ne sera pas considérée comme soumise. Exception : si la déclaration est faite par un mandataire fiscal - non assujetti à la TVA. Autrement dit, une personne applique un régime spécial ou est exonérée de l'impôt en vertu de l'article 145 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Dans ce cas, vous pouvez soumettre une déclaration de deux manières - sur papier ou par voie électronique par TCS. Dans un seul cas cet avantage ne s'applique pas : si le mandataire fiscal est un intermédiaire, un transitaire ou un aménageur qui émet des factures pour son propre compte ou reçoit des factures dans l'intérêt d'autrui. Ensuite, vous devez soumettre les rapports uniquement par voie électronique (clause 5, article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Quel est le format de la déclaration de TVA ?

Dans le cadre de la déclaration de TVA, en règle générale, il est nécessaire de déposer la page de titre et la rubrique 1. Les rubriques restantes ne sont présentées que s'il existe des chiffres d'affaires soumis à la TVA. Autrement dit, si l'organisation a effectué des opérations qui doivent être reflétées dans ces sections.

Ainsi, la section 2 est destinée à être remplie par les agents des impôts. Il reflète les informations sur chaque participant aux transactions dans lesquelles l'organisation a agi en tant qu'agent fiscal. Nous avons abordé en détail le remplissage de la section 2 de la déclaration de TVA dans un article séparé.

La section 3 (avec pièces jointes n° 1 et n° 2) est destinée au montant de la TVA due (remboursable) sur les opérations taxées aux taux de 18 %, 10 % ou aux taux estimés de 18/118, 10/110. Vous pouvez en savoir plus sur la conception de la section 3 à partir de notre autre article.

Les sections 4 à 6 doivent être remplies et soumises si, au cours de la période fiscale, l'organisation a effectué des transactions soumises à la TVA au taux de 0 %. En savoir plus sur la déclaration des opérations d'exportation dans un article spécial.

La section 7 de la déclaration de TVA est établie si l'organisation a effectué des opérations exonérées d'impôt. Nous avons également discuté de cette section séparément.

Les sections 8 et 9 sont fournies pour refléter les informations du livre d'achat et du livre de vente. Des sections sont requises pour chaque facture. C'est-à-dire à en grand nombre Les factures comportent de nombreuses sections. En utilisant ces informations pour différentes entreprises, les autorités fiscales identifient les faits de remboursements de TVA illégaux à partir du budget (clause 5.1, article 174 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Les articles 10 et 11 sont également apparus récemment - cette année. Le fait est qu'à partir du 1er janvier 2015, la plupart des payeurs sont dispensés de l'obligation de tenir un registre des factures reçues et émises. Une telle tâche n'est confiée qu'aux intermédiaires (clauses 3 et 3.1 de l'article 169 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Ainsi, si l'intermédiaire a le statut de contribuable à la TVA ou d'agent fiscal, il doit alors inclure les informations indiquées dans le journal dans les sections 10 et 11 de la déclaration de revenus (clauses 5 et 5.1 de l'article 174 du Code fiscal de la Russie Fédération).

Et l'article 12 de la déclaration. Il est prévu pour les personnes visées au paragraphe 5 de l'article 173 du Code fiscal de la Fédération de Russie (non-payeurs de TVA et exonérés de TVA). Ils doivent inclure dans déclaration d'impôt informations fournies sur leurs factures. A savoir, remplir la section 12 pour chaque facture émise.

Exemples de remplissage d'une déclaration de TVA

Vous pouvez voir des exemples de déclarations de TVA en cliquant sur les liens ci-dessous.

Déclaration de TVA, formulaire

Déclaration de TVA. Exemple : une entreprise en mode spécial a émis une facture avec un montant de TVA dédié

Déclaration de TVA. Exemple : l'organisation a agi en tant que mandataire fiscal et est assujettie à la TVA

Déclaration de TVA. Exemple : l'organisation a agi en tant qu'agent fiscal et n'est pas un assujetti à la TVA

Vérification de la déclaration de TVA

Comment vérifier l'exactitude de la déclaration de TVA? Pour ce faire, utilisez les ratios de contrôle pour les déclarations de revenus à autocontrôle, qui sont indiqués sur le site Web (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 25 mars 2014 n ° 11-1-05 / 0129).

« Formulaire de déclaration de TVA 2017-2018 "- lors de la saisie d'une telle requête de recherche, il y auraFormulaire de déclaration de TVA, valable en 2017-2018. Par rapport au formulaire 2015-2016, il a été mis à jour. Considérez ses caractéristiques et découvrez où trouverexemple de remplir une déclaration de TVAet téléchargez la dernièreformulaire de déclarationsurT.V.A.

Caractéristiques de la déclaration de TVA (formulaire 2017-2018)

La déclaration de TVA utilisée pour le rapport du 1er trimestre 2017 est toujours approuvée par l'arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 29.10.2014 n° ММВ-7-3/ [courriel protégé], mais est tiré de dernière édition du 20.12.2016.

La déclaration se compose d'une page de titre et de 12 rubriques, dont obligatoirement la page de titre et la rubrique 1. Les autres rubriques sont remplies s'il y a des opérations correspondantes. Dans ce cas, il peut être nécessaire d'établir des annexes aux sections 3, 8 et 9.

Si la personne tenue de déposer la déclaration ne dispose pas des données pour remplir les rubriques, cela ne la dispense pas de l'obligation de déposer la déclaration. Dans ce cas, il sera soumis uniquement dans le cadre des sections obligatoires, et dans la section 1, dans les champs destinés aux données fiscales, il y aura des tirets au lieu de chiffres.

En savoir plus sur la façon de faire une telle déclaration dans l'article. .

Par rapport à la déclaration de 2015-2016, il n'y a pas de changements fondamentaux dans le formulaire mis à jour :

• apporté un certain nombre de modifications rédactionnelles aux sections 3, 4, 6, 8, 9 ;
• lignes de revenu détaillées dans la section 3, ce qui a entraîné une augmentation globale du nombre de lignes dans cette section ;
• en conséquence, le format électronique du formulaire a également été modifié.

Conformément aux modifications apportées au formulaire, la procédure pour le remplir a également été clarifiée, contenue dans le même ordre du Service fédéral des impôts de Russie, qui a approuvé le formulaire de déclaration.

Les sections 8 à 12 sont des registres qui reflètent les données de TVA initiales des documents comptables de l'entité déclarante. Sur la base des informations des sections 8 à 12, les informations sont saisies dans les principales sections 1 à 7 de la déclaration.

Les sections 8 et 9 sont remplies par tous les contribuables qui tiennent des livres d'achats et de ventes. Toutes les informations de ces livres sont saisies ici, y compris sur les factures rectificatives et corrigées. Les sections contiennent des applications pour refléter les données qui sont tombées dans des feuilles supplémentaires pour les livres.

Les sections 10 et 11 sont destinées aux intermédiaires, y compris les non-assujettis à la TVA. La structure des sections 10 et 11 est similaire à la structure des sections 8 et 9, mais les données sont saisies ici à partir d'autres registres - obligatoires pour que l'intermédiaire maintienne les journaux comptables des factures.

La section 12 est remplie par les non-payeurs de TVA sur la base des factures qu'ils ont émises au cours de la période de déclaration avec l'attribution du montant de la TVA.

Les sections 8 à 12 de la déclaration peuvent être modifiées si une version mise à jour est soumise. Dans ce cas, sur la première feuille de la rubrique correspondante, il faut inscrire le code de pertinence de l'information.

Lisez ici les règles de préparation et de dépôt d'une déclaration de TVA mise à jour.

Un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA pour 2017-2018

Un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA pour 2017-2018 est disponible sur le site Web du Service fédéral des impôts. Et ici, il n'y a pas seulement un échantillon de remplissage, mais aussi un formulaire de déclaration de TVA.

Compte tenu de la grande quantité d'informations qui doivent être incluses dans la déclaration des contribuables ordinaires, il est préférable de former des données pour leur réflexion dans un programme comptable. Ensuite, ils tomberont automatiquement dans les rapports générés dans le même programme. Au même endroit, les données de la déclaration seront vérifiées automatiquement.

Découvrez les caractéristiques de remplissage des sections individuelles de la déclaration dans les articles :

Les intermédiaires et les non-payeurs de TVA avec une petite quantité de documents nécessitant une réflexion dans la déclaration peuvent utiliser les formulaires inclus dans les programmes de déclaration électronique, y compris sur le site Web du Service fédéral des impôts.

Où puis-je trouver le formulaire de déclaration de TVA 2017-2018

La meilleure solution pour tous ceux qui doivent déclarer la TVA consiste à utiliser des programmes de comptabilité pour la tenue de registres, dans lesquels il existe non seulement un formulaire de déclaration, mais également la possibilité de le remplir automatiquement en fonction des informations d'identification, de le vérifier et de l'envoyer au Federal Tax Service Inspectorate ou téléchargez-le dans le programme de déclaration électronique .

Pour plus d'informations sur la façon dont vous pouvez vérifier l'exactitude de la saisie des données dans la déclaration, lisez le matériel .

Si vous devez encore télécharger séparément le formulaire de déclaration de TVA 2017-2018, vous pouvez le faire sur notre site Web.

Résultats

Si nécessaire, vous pouvez télécharger le formulaire de déclaration de TVA situé dans cet article, mais il est plus conseillé de l'utiliser lors du remplissage de la déclaration produits logiciels, contenant non seulement le formulaire de déclaration actuel, mais également des systèmes intégrés de vérification et d'envoi de la déclaration au Service fédéral des impôts.

Le nôtre vous aidera à remplir correctement la déclaration du 3ème trimestre 2017.

« Formulaire de déclaration de TVA 2017-2018 "- lors de la saisie d'une telle requête de recherche, il y auraFormulaire de déclaration de TVA, valable en 2017-2018. Par rapport au formulaire 2015-2016, il a été mis à jour. Considérez ses caractéristiques et découvrez où trouverexemple de remplir une déclaration de TVAet téléchargez la dernièreformulaire de déclarationsurT.V.A.

Caractéristiques de la déclaration de TVA (formulaire 2017-2018)

La déclaration de TVA utilisée pour le rapport du 1er trimestre 2017 est toujours approuvée par l'arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 29.10.2014 n° ММВ-7-3/ [courriel protégé], mais est tiré de sa dernière révision en date du 20/12/2016.

La déclaration se compose d'une page de titre et de 12 rubriques, dont obligatoirement la page de titre et la rubrique 1. Les autres rubriques sont remplies s'il y a des opérations correspondantes. Dans ce cas, il peut être nécessaire d'établir des annexes aux sections 3, 8 et 9.

Si la personne tenue de déposer la déclaration ne dispose pas des données pour remplir les rubriques, cela ne la dispense pas de l'obligation de déposer la déclaration. Dans ce cas, il sera soumis uniquement dans le cadre des sections obligatoires, et dans la section 1, dans les champs destinés aux données fiscales, il y aura des tirets au lieu de chiffres.

En savoir plus sur la façon de faire une telle déclaration dans l'article. .

Par rapport à la déclaration de 2015-2016, il n'y a pas de changements fondamentaux dans le formulaire mis à jour :

• apporté un certain nombre de modifications rédactionnelles aux sections 3, 4, 6, 8, 9 ;
• lignes de revenu détaillées dans la section 3, ce qui a entraîné une augmentation globale du nombre de lignes dans cette section ;
• en conséquence, le format électronique du formulaire a également été modifié.

Conformément aux modifications apportées au formulaire, la procédure pour le remplir a également été clarifiée, contenue dans le même ordre du Service fédéral des impôts de Russie, qui a approuvé le formulaire de déclaration.

Les sections 8 à 12 sont des registres qui reflètent les données de TVA initiales des documents comptables de l'entité déclarante. Sur la base des informations des sections 8 à 12, les informations sont saisies dans les principales sections 1 à 7 de la déclaration.

Les sections 8 et 9 sont remplies par tous les contribuables qui tiennent des livres d'achats et de ventes. Toutes les informations de ces livres sont saisies ici, y compris sur les factures rectificatives et corrigées. Les sections contiennent des applications pour refléter les données qui sont tombées dans des feuilles supplémentaires pour les livres.

Les sections 10 et 11 sont destinées aux intermédiaires, y compris les non-assujettis à la TVA. La structure des sections 10 et 11 est similaire à la structure des sections 8 et 9, mais les données sont saisies ici à partir d'autres registres - obligatoires pour que l'intermédiaire maintienne les journaux comptables des factures.

La section 12 est remplie par les non-payeurs de TVA sur la base des factures qu'ils ont émises au cours de la période de déclaration avec l'attribution du montant de la TVA.

Les sections 8 à 12 de la déclaration peuvent être modifiées si une version mise à jour est soumise. Dans ce cas, sur la première feuille de la rubrique correspondante, il faut inscrire le code de pertinence de l'information.

Lisez ici les règles de préparation et de dépôt d'une déclaration de TVA mise à jour.

Un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA pour 2017-2018

Un exemple de remplissage d'une déclaration de TVA pour 2017-2018 est disponible sur le site Web du Service fédéral des impôts. Et ici, il n'y a pas seulement un échantillon de remplissage, mais aussi un formulaire de déclaration de TVA.

Compte tenu de la grande quantité d'informations qui doivent être incluses dans la déclaration des contribuables ordinaires, il est préférable de former des données pour leur réflexion dans un programme comptable. Ensuite, ils tomberont automatiquement dans les rapports générés dans le même programme. Au même endroit, les données de la déclaration seront vérifiées automatiquement.

Découvrez les caractéristiques de remplissage des sections individuelles de la déclaration dans les articles :

Les intermédiaires et les non-payeurs de TVA avec une petite quantité de documents nécessitant une réflexion dans la déclaration peuvent utiliser les formulaires inclus dans les programmes de déclaration électronique, y compris sur le site Web du Service fédéral des impôts.

Où puis-je trouver le formulaire de déclaration de TVA 2017-2018

La meilleure solution pour tous ceux qui doivent déclarer la TVA consiste à utiliser des programmes de comptabilité pour la tenue de registres, dans lesquels il existe non seulement un formulaire de déclaration, mais également la possibilité de le remplir automatiquement en fonction des informations d'identification, de le vérifier et de l'envoyer au Federal Tax Service Inspectorate ou téléchargez-le dans le programme de déclaration électronique .

Pour plus d'informations sur la façon dont vous pouvez vérifier l'exactitude de la saisie des données dans la déclaration, lisez le matériel .

Si vous devez encore télécharger séparément le formulaire de déclaration de TVA 2017-2018, vous pouvez le faire sur notre site Web.

Résultats

Si nécessaire, vous pouvez télécharger le formulaire de déclaration de TVA situé dans cet article, cependant, il est plus conseillé d'utiliser des produits logiciels contenant non seulement le formulaire de déclaration actuel, mais également des systèmes intégrés de vérification et d'envoi de la déclaration à l'IFTS lors du remplissage. sortir la déclaration.

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