Completarea unui mandat de numerar de cont într-un subraport - un eșantion. Ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO)

Ordinele de credit și cheltuieli sunt formulare unificate aprobate de Comitetul de Stat pentru Statistică pentru a fi utilizate de către organizații sau întreprinzători individuali care utilizează numerar Bani. În funcție de ce funcție îndeplinesc la casieria organizației - venit sau cheltuială - există venituri mandat de numerarși chitanță de numerar. Să aruncăm o privire mai atentă asupra fiecăruia dintre ele, de ce este necesar, ce funcție îndeplinește și când trebuie eliberat.

Când se completează Ordinul de primire numerar (PKO)?

Atunci când se primesc numerar la casieria unei organizații sau a unui antreprenor individual, este necesar să se reflecte faptul acestei tranzacții comerciale în conturile contabile. Și pentru înregistrarea numerarului, există o comandă de primire de numerar.

Se intocmeste dupa unul unificat intr-un singur exemplar si semnat de contabilul-sef, contabil, casier contabil, casier organizatie sau alta persoana imputernicita.

Ordinul de numerar primit este format din două blocuri:

1. PKO în sine;
2. O chitanță, care, după completare, este smulsă și dată persoanei care a depus bani la casierie.

Puteți scrie chitanța atât manual, cât și folosind un computer. Nu sunt permise corecții în nota de credit. Dacă faceți o greșeală, comanda trebuie rescrisă. În caz contrar, un astfel de document este invalid și încalcă disciplina de numerar.

Pe al doilea bloc al PKO „Chitanța” după umplere, se pune un sigiliu entitate legală sau un antreprenor. Nu este nevoie să puneți un sigiliu, astfel încât jumătate să fie pe chitanță, iar a doua jumătate pe chitanță.

În ce cazuri se completează comanda în numerar Chitanță?

Completăm o comandă în numerar când:

• aportul de către fondatori a cotei lor în capitalul autorizat;
• chitanta in casierie. Dacă utilizați o casă de marcat în munca dvs. și perforați chitanțe de numerar pentru clienți în timpul zilei, atunci nu este necesar să emitați o comandă de numerar de intrare pentru fiecare cec perforat, doar o sumă totală PKO la sfârșitul turei de lucru;
• returnarea fondurilor împrumutate. Dacă organizația dumneavoastră sau întreprinzătorul individual a acordat un împrumut unei persoane juridice sau fizice, iar împrumutul este returnat la casieria organizației;
• întoarcere de la o persoană responsabilă. Organizația dvs. a dat salariatului bani conform raportului, angajatul a achiziționat necesarul și aduce restul avansului la casieria organizației sau antreprenorului;
• retragerea de fonduri din contul curent al unei persoane juridice. Dacă retrageți fonduri din contul curent al organizației pentru salarii, nevoi ale gospodăriei etc., atunci aceste fonduri trebuie mai întâi creditate la casieria organizației.

Procedura de completare a comenzii de primire numerar

Acum vom analiza pas cu pas procedura de completare a fiecărui câmp al comenzii de primire numerar.

Site-ul Rosstat.

În câmpul „Data compilare” se pune data curentă, deoarece. se întocmește un ordin de primire în numerar în momentul tranzacției comerciale.

Coloanele „Debit” și „Credit” se completează în conformitate cu înregistrările contabile și se întocmesc de contabilul acestora. Dar, în mod implicit, coloana „Debit” este completată cu 50.1 - deoarece acesta este contul contabil al casieriei organizației. În coloana „Credit” poate fi unul dintre următoarele conturi:

75 „decontări cu fondatorii” - când fondatorii aportă o cotă-parte din capitalul autorizat;

51 „conturi de decontare” - la retragerea de fonduri dintr-un cont curent;

71 „decontări cu persoane responsabile” - la restituirea unui avans neutilizat de la un angajat;

62 „decontări cu cumpărători și clienți” - la primirea plății de la cumpărător la casieria organizației;

90.1 „încasări din vânzări” - la înregistrarea veniturilor pentru o tură folosind casele de marcat.

Câmpul „Suma” reflectă suma plătită la casierie. În acest caz, indicația copeicilor și rublelor este separată de simbolul „-”.

În câmpul „Acceptat de la”, introduceți numele complet sau numele complet al contribuitorului cazul genitiv(răspunde la întrebare - de la cine?), sau numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual și numele complet al contribuitorului individual tot la genitiv.

În câmpul „Motiv” se înscriu bazele depunerii fondurilor: aport la capitalul autorizat, încasările din vânzări, încasarea numerarului de la bancă, plata mărfurilor/serviciilor conform Nr. factură (Nr. contract), etc.

În câmpul „Suma”, suma fondurilor care trebuie depusă este scrisă în cuvinte cu majuscule, copecii sunt indicați cu cifre. Este de remarcat faptul că, dacă ați indicat suma completă fără copeici în partea tabelară a PKO, atunci în câmpul „Suma” trebuie să indicați, de asemenea, numai suma completă în cuvinte, fără a indica copeici. Nu este permisă reducerea frecvenței și copeicilor. Dacă suma include TVA, atunci se scrie „inclusiv TVA, procentul TVA și suma TVA”.

În câmpul „Cerere” se introduc documentele primare pe baza cărora se depun banii.

Cele două rânduri inferioare sunt semnate de casier și contabil șef.

Blocul „Chitanță” este completat în mod similar cu blocul „Comandă în numerar primită”. Sigiliul este plasat, smuls de-a lungul liniei și dat depunătorului.

O mostră de completare a unui ordin de primire în numerar (PKO)

Click pentru a mari

Când este completat un ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO)?

Prin analogie cu o comandă de numerar de intrare, o comandă de numerar de ieșire este completată atunci când banii trebuie să fie primiți la casieria organizației.

RKO este compilat conform unuia unificat într-un singur exemplar și este stocat în registrul de numerar al organizației.

O comandă în numerar de ieșire va consta dintr-un singur bloc - cea mai ieșită comandă în numerar. Semnat de contabilul-șef, contabil, contabil-casier, casier al organizației sau altă persoană împuternicită.

Puteți scrie un consumabil atât manual, cât și folosind un computer. Nu sunt permise corecții la comanda de ieșire. Dacă faceți o greșeală, comanda trebuie rescrisă. În caz contrar, un astfel de document este invalid și încalcă disciplina de numerar.

În ce cazuri este completat un mandat de numerar pentru cheltuieli?

Completăm un mandat de numerar pentru cheltuieli atunci când:

• necesitatea emiterii unor persoane responsabile pentru achiziționarea de bunuri sau materiale necesare organizației;
• eliberarea către persoane responsabile pentru cheltuieli personale și de călătorie;
• depunerea de numerar în contul bancar al organizației;
• plată salariile(avans) salariaților în numerar la casierie;
• plata dividendelor către fondatori.

Procedura de completare a unui mandat de numerar pentru cheltuieli

Acum să vedem pas cu pas cum să completați corect un mandat de numerar pentru cheltuieli.

În câmpul „Organizație”, introduceți numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual, în conformitate cu documentele statutare.

În câmpul „Diviziunea structurală” se înscrie diviziunea care a emis comanda. Dacă nu există o diviziune în organizație sau întreprinzător individual, atunci se pune o liniuță.

În câmpul „OKPO”, introduceți codul OKPO emis de autoritățile de statistică. Dacă nu vă cunoașteți codul, atunci îl puteți afla pe site-ul oficial al Rosstat.

Câmpul „număr document” este atribuit de la primul număr, începând cu 1 ianuarie a noului an și are numerotare continuă pe tot parcursul anului până la 31 decembrie. Organizația are dreptul de a folosi prefixe pentru numere.

În câmpul „Data compilare” se pune data curentă, deoarece. un mandat de numerar de cont este întocmit în momentul tranzacției comerciale.

Coloanele „Debit” și „Credit” se completează în conformitate cu înregistrările contabile și se întocmesc de contabilul acestora. Dar, implicit, coloana „Credit” este completată cu 50,1 - deoarece acesta este contul casieriei organizației. În coloana „Debit” poate fi unul dintre următoarele conturi:

70 „calcul de salariu” - în cazul decontărilor cu angajații organizației în numerar;

51 „conturi de decontare” - la depunerea de fonduri în contul curent de la casieria organizației;

71 „decontări cu persoane răspunzătoare” - la eliberarea unui avans către un angajat pentru nevoile întreprinderii sau pentru cheltuieli de deplasare;

60 „decontări cu furnizorii și antreprenorii” – la plata furnizorilor în numerar.

Câmpul „Suma” reflectă suma plătită la casierie. În acest caz, indicația copeicilor și rublelor este separată de simbolul „-”. Sau, cu ruble pline, un ban poate fi omis.

Câmpul „Cod scop” este completat numai dacă organizația folosește un sistem de codificare.

În câmpul „Problemă” este scris fie numele complet al persoanei căreia i se eliberează numerarul în cazul genitiv (răspunde la întrebarea - de la cine?), fie numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual și numele complet a destinatarului individului este tot în cazul genitiv.

În câmpul „Motiv” se înscrie baza emiterii fondurilor: plata dividendelor, plata către furnizor, încasarea, plata mărfurilor/serviciilor conform Nr. factură (Nr. contract), etc.

În câmpul „Suma”, suma de fonduri care urmează să fie emisă este scrisă în cuvinte cu majuscule, copecii sunt indicați cu cifre. Este de remarcat faptul că, dacă ați indicat suma completă fără copeici în partea tabelară a RKO, atunci în câmpul „Suma” trebuie să indicați, de asemenea, numai suma completă în cuvinte, fără a indica copeici. Nu este permisă reducerea frecvenței și copeicilor.

Procesul de întocmire a unui astfel de document, utilizarea lui are un numar mare de caracteristici diferite. Toate acestea se reflectă în acte legislative de specialitate.

Informații importante

Un mandat de numerar de cont este o formă de documentație contabilă primară. Face posibilă asigurarea contabilității tuturor tranzacțiilor cu numerar. Principala diferență a acestui BSO este prezența unei forme speciale a unui format unificat.

Este marcat în diverse acte juridice ca. Toate actele legislative pe baza cărora sunt întocmite aceste acte legislative sunt emise de Banca Centrală a Federației Ruse.

Cei responsabili cu compilarea unor astfel de formulare ar trebui să ia în considerare următoarele aspecte cheie în avans:

• ce este?
• care este rolul documentului?
• cadrul de reglementare actual.

Ce este

Abrevierea RKO este folosită și pentru a desemna documentul de mai sus. Înseamnă literalmente - un mandat de numerar de cont. Documentul este una dintre varietățile de BSO - formulare stricte de raportare.

Procedura de compilare a acestui document este asociată cu unele particularități. Toate sunt enumerate în documente de reglementare speciale. RKO este folosit pentru a rezolva multe probleme diferite în același timp.

Caracteristici ale utilizării unui document de tipul în cauză:

Ordinul de debursare trebuie întocmit în conformitate cu un număr mare de cele mai multe reguli diferite, Caracteristici. Toți ar trebui să fie familiarizați în prealabil.

Încălcarea amenință cu sancțiuni destul de grave din partea autorităților de reglementare. Serviciul Fiscal acordă o atenție deosebită acestor documente atunci când efectuează inspecții, indiferent de motive.

Care este rolul documentului

Scopul principal al unui mandat de cheltuială în numerar:

• confirmarea faptului plății;
• contabilizarea numerarului plătit din casa de marcat;
• simplificarea controlului asupra corectitudinii calculului bazei de impozitare, calculul profiturilor de către diverse autorități;
• simplificarea raportării fiscale și contabile.

Un mandat de numerar pentru cheltuieli conține o cantitate destul de mare dintr-o mare varietate de date. Formatul său este setat

Utilizarea acestui document contabil este obligatorie în toate organizațiile comerciale care vând mărfuri sau.

Formatul este strict necesar. Acesta trebuie realizat într-unul din următoarele moduri:

• în tipografie;
• folosind instrumente speciale de automatizare a tipăririi.

Acest punct merită să acordați atenție. Deoarece nerespectarea formatului RKO poate duce la invalidarea acestuia. Ca urmare - numirea răspunderii administrative sub formă de amendă.

Anterior, deseori mandatul de decontare era folosit pentru spălarea banilor, implementarea tuturor tipurilor de scheme de corupție. Acesta este unul dintre motivele pentru care serviciul fiscal acordă o atenție deosebită verificării decontărilor în numerar.

Cadrul de reglementare actual

Atunci când se efectuează tot felul de operațiuni legate de activitatea casei de casă, este necesar să se bazeze pe standarde. Acesta este document normativ este de bază.

Toate instrucțiunile conținute în acesta trebuie urmate cu strictețe. Include doar două secțiuni:

• indicaţie;
• aplicarea. Determinarea limitei soldului de numerar.

Este important să ne amintim despre reforma anuală a legislației. Acest lucru se aplică și directivei de mai sus a Băncii Federației Ruse.

Principalele inovații în completarea documentelor adoptate în 2015 includ:

Același lucru este valabil și pentru alte tipuri de documente. Toate actele legislative actualizate care reglementează menținerea tipului de hârtie în cauză sunt publicate pe internet, pe site-urile oficiale ale departamentelor.

Este important ca persoanele responsabile să monitorizeze în mod constant toate actualizările legislației. În primul rând, acest lucru se aplică managerilor, contabililor șefi. De asemenea, casierii, alte persoane direct legate de afacerea cu numerar.

Nuanțe emergente

Procesul de compilare a documentelor de acest tip nu este complicat, dar are propriile sale nuanțe și caracteristici. Acest lucru se aplică în primul rând formatului RKO.

Regulile de întocmire sunt stabilite prin lege. Dacă din anumite motive persoana responsabilă nu are experiență în întocmirea unui document de acest tip, va fi necesar să se studieze un eșantion corect întocmit.

Probleme semnificative care trebuie luate în considerare în prealabil:

• formular aprobat;
• cine semnează;
• acțiuni atunci când apar erori.

formular aprobat

Când completați formularul de document RKO, trebuie să vă ghidați după formatul Nr. KO-2.

Procesul de completare a documentului în sine arată astfel:

Adesea se emite unul special pentru a primi bani. Dacă există și se emit fonduri în baza acesteia, acest fapt trebuie indicat.

Lista lucrărilor suplimentare atașate poate include următoarele:

• Ordin;
• afirmație;
• in caz contrar.

• contabil șef;
• şeful organizaţiei.

Și mai jos există un loc de completat de către persoana care primește bani de la casierie:

Dacă rămâne un spațiu liber, acesta trebuie tăiat. Acest lucru este necesar pentru a evita adăugarea de date suplimentare. Mai jos sunt mai multe rânduri.

Acestea sunt completate direct de casier. Lista datelor introduse include următoarele:

• Nume;
• data, locul încheierii unui document care atestă identitatea unui anumit destinatar;
• număr de serie individual;
• se aplică o semnătură, precum și o transcriere a persoanei responsabile (casier).

Pe Internet, puteți descărca cu ușurință formularul ordinului de plată în numerar în cauză. Dar merită să folosiți doar surse dovedite, bine stabilite.

Cine semnează

Principala caracteristică a unui mandat de numerar de cont este necesitatea ca acesta să fie semnat simultan de mai multe persoane.

Formularul standard nr. KO-2 trebuie să aibă semnături cu stenograme de la următoarele persoane:

• conducătorul întreprinderii;
• contabil șef;
• casierul însuși;
• destinatar de bani.

În funcție de prezența unor factori, prezența semnăturii capului poate să nu fie necesară. Dar merită să acordați o atenție deosebită acestei probleme în avans. Deoarece o încălcare a formatului duce la recunoașterea RKO ca nulă.

Un mandat de numerar de cont este creat atunci când numerarul este emis de la casieria unei persoane juridice. Acest lucru este esențial pentru o contabilitate corectă. Cum arată acest document în 2019? Trebuie creat un ordin de cheltuieli pentru orice emisiune de numerar de la casieria unei persoane juridice. Cuprins Aspecte importante Exemplu...

Articolul va dezvălui principalele puncte privind comanda de numerar a casieriei. De ce este nevoie, cum arată, cum să-l completezi - mai departe. Cuprins Puncte generale Cum se formează un formular unificat KO-2 - o comandă în numerar pentru cheltuieli Nuanțe apărute Plata de la casieria unei organizații de bani în numerar este însoțită de ...

Documentele de numerar includ: un ordin de numerar de ieșire (RKO), un ordin de numerar de intrare (PKO), un registru de numerar. Să luăm în considerare exemple de completare a unui mandat de numerar de cont (consumabil).

Completarea unui mandat de numerar de cont (RKO).

Un mandat de numerar de cont este utilizat pentru a emite numerar de la casierie. Acesta este un document unificat (formular KO-2). Se eliberează de casier sau altă persoană împuternicită într-un singur exemplar.

Cum se completează un mandat de numerar pentru cheltuieli?

În partea de sus a consumabilului este scris numele organizației, unitatea sa structurală (dacă există). Dacă nu există o unitate structurală, atunci puneți o liniuță. În partea de sus, în partea dreaptă, codurile de organizare sunt scrise pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat de Statistică.

„Numărul documentului” este atribuit în ordine, deoarece banii sunt emiși de la casierie. Numerotarea începe de la începutul anului.

Data documentului - data emiterii banilor de la casierie. Coincide cu data din jurnalul de înregistrare a comenzilor în numerar primite și ieșite (KO-3). Data este specificată în formatul - ZZ.LL.AAAA.

În coloana „Debit” și „Credit” sunt indicate conturile contabile ale tranzacției cu numerar. Acestea sunt completate de un contabil. Coloana „Debit, cod al unității structurale” se completează dacă întreprinderea are o astfel de unitate și emiterea de bani se efectuează în aceasta.

În coloana „Debit, cod contabil analitic” se indică codul dacă este utilizat în organizație, sau se pune o liniuță.

„Credit” este contul casieriei din care se emit banii. În contabilitatea sintetică, acesta este contul 50 „Casiera”.

— Sumă, frec. kop. - indică suma emisă de la casierie, în cifre.

În coloana „Cod cu destinație specială” sunt indicate codurile dacă sunt acceptate în întreprindere.

Pe linia „Problemă” este completat numele complet. angajatul organizatiei caruia i se dau banii, in cazul genitiv.

Pe linia „De bază” este scris conținutul tranzacției financiare.

Rândul „Suma” repetă suma indicată mai sus pe mandatul de numerar pentru cheltuieli. Ea scrie cu majusculă mai întâi rândurile în cuvinte. Banii sunt indicați prin cifre.

În „Anexă” - sunt indicate documente pe baza cărora se eliberează bani de la casierie. În cazul în care banii sunt primiți de un angajat al unei organizații terțe, este necesar să se indice datele din procură, conform cărora banii sunt emiși de la casierie. Procura este atașată mandatului de cheltuială în numerar.

RKO este înregistrată în registrul documentelor de numerar KO-3 și certificată prin semnăturile șefului organizației și contabilului șef.

Rândul „Primit” este completat de destinatarul banilor. Suma primită este scrisă în cuvinte, copecii în cifre. Apoi, destinatarul fondurilor își pune semnătura și data. Mai jos este denumirea documentului pe baza căruia i se eliberează banii destinatarului. Cel mai adesea este un pașaport sau un act de identitate. De ce am nevoie de date de pașaport în consumabil? Acest lucru este necesar dacă există situație conflictuală despre obținerea de bani. Să presupunem că un angajat v-a făcut o pretenție că nu el a primit banii, atunci puteți dovedi acest lucru cu datele pașaportului și semnătura lui. Acest lucru este deosebit de important atunci când emiteți bani prin procură, deoarece o împuternicire poate fi falsă, de exemplu, atunci când un angajat renunță, dar el încă mai are un formular de procură (da, acest lucru se întâmplă în practică).

Rândul „Eliberat de casier” se completează de casier sau de o persoană împuternicită după emiterea banilor conform decontării în numerar. Potrivit acesteia, casierul certifică consumabilul cu semnătura sa și transcrierea acestuia.

RKO nu este transferat în mâinile destinatarilor banilor. El rămâne cu casieria.

Este posibilă forma unui mandat de numerar de cont.

Completarea unei comenzi de primire în numerar (RKO).

O comandă de numerar primită este utilizată pentru a procesa numerarul atunci când intră în casa organizației. Acesta este un document unificat (formular KO-1). Se eliberează de casier sau altă persoană împuternicită într-un singur exemplar.

Cum se completează o comandă de chitanță în numerar?

Un ordin de primire de numerar (PKO) constă din două părți: ordinul de primire în sine și o chitanță, care, după completare, este emisă persoanei care a depus bani la casierie. Consumabilele pot fi emise atât manual, cât și electronic. Nu sunt permise ștanțe și corecții în chitanțe. În acest caz, ele trebuie rescrise.

În partea de sus a RKO, sunt completate numele organizației și unitatea sa structurală (dacă există). În absența acestora, este plasată o liniuță.

„Codurile” se completează pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat pentru Statistică.

Numărul enoriașului este indicat în ordinea efectuării tranzacțiilor cu numerar. Numerotarea începe de la începutul anului. Casele de marcat sunt înregistrate în jurnalul de înregistrare KO-3.

„Data întocmirii” - data depunerii banilor (primirea banilor la casierie). Formatul de dată consumabil este ZZ.LL.AAAA (de exemplu, 25.05.2012).

Coloanele „Debit” și „Credit”, ca și în mandatul de numerar de cheltuieli, sunt completate de contabil. Conform Debitului contului, pe casierie se plasează întotdeauna un cont pentru tranzacții contabile (contul sintetic 50 „Casiera”).

În coloana „Suma, frec. kop.” ortografiat suma de bani intrat în casierie. Este indicat prin cifre. Coloana „Cod scop” este completată dacă organizația folosește un sistem de codificare.

În coloana „Primit de la ___”, numele persoanei care a depus banii la casierie este scris în cazul genitiv, iar dacă plata a fost efectuată de un reprezentant al unei organizații terțe, atunci „Numele organizație” și numele persoanei autorizate.

În coloana „Motiv” - arată conținutul tranzacției financiare sau documentul pe baza căruia este acceptată plata.

Rândul „Suma” indică suma de plată acceptată la casierie. Suma este scrisă de la începutul rândului cu majuscule în cuvinte și copecii în cifre. Dacă linia „Suma” nu este complet completată, atunci spațiile goale sunt tăiate.

Pe rândul „Inclusiv” se înscrie valoarea TVA în cifre, sau intrarea „fără impozit (TVA)”.

„Anexa” indică documentele primare care trebuie anexate la comandă.

În chitanța pentru PKO se fac aceleași înscrieri ca și în PKO. Pe chitanță și PKO se pune ștampila „PLĂTIT”. Chitanța este smulsă și predată persoanei care a depus banii.

Un ordin de primire de numerar este semnat de casier și vizat de contabilul șef sau de altă persoană autorizată.

Este posibilă forma comenzii în numerar primite.

Completarea registrului de numerar.

Registrul de numerar este un document consolidat care înregistrează toate tranzacțiile cu numerar: atât primirea numerarului, cât și emiterea acestora. Forma unificată a cărții este forma KO-4.

Cartea poate fi completată atât manual, cât și electronic.

Procedura de ținere electronică a registrului de casă.

În dimineața fiecărei zile lucrătoare următoare, casierul trebuie să pregătească două tipărite: „Raportul casieriei” și „Foaie de introducere a cărții de numerar”. Acestea conțin aceleași detalii de completat. Sunt numerotate consecutiv de la începutul anului.

Imprimarea ultimei foi libere a lunii și anului indică numărul total de foi pentru fiecare lună (an). Casiera trebuie să verifice corectitudinea tipăririlor, apoi să le semneze. Filele libere ale carnetului de casă rămân la casierie și se păstrează timp de un an, iar raportul cu chitanța atașată și ordinele de casă de cheltuieli se transferă la departamentul de contabilitate.

Toate foile de carte de casă, după caz ​​sau la sfârșitul anului, sunt capsate și sigilate, certificate prin semnăturile contabilului-șef și managerului, indicând numărul total de foi.

Procedura de menținere manuală a registrului de casă.

La menținerea manuală a unui registru de numerar, acesta începe pentru o anumită perioadă, în funcție de numărul de tranzacții. Paginile cărții sunt dantelate, numerotate, sigilate și certificate prin semnăturile șefului și contabilului șef pe ultima pagină înainte de a fi utilizată. Registrul de casă este sigilat cu un sigiliu de ceară sau obișnuit.

Dacă foile registrului de casă nu sunt completate în întregime, acestea sunt tăiate.

La sfârșitul fiecărei zile, registrul de numerar afișează suma totală a documentelor primite și ieșite publicate în timpul zilei și, de asemenea, calculează soldul la sfârșitul zilei. Mentinerea registrului de casa este supravegheata de contabilul sef.

Pentru a obține o carte gratuită, introduceți datele în formularul de mai jos și faceți clic pe butonul „Obțineți cartea”.

RKO se referă la documentele contabilității primare a tranzacțiilor cu numerar. Este folosit pentru a retrage numerar din casa de marcat. RKO este format într-un singur exemplar de un angajat contabil și semnat de șeful unei organizații bugetare, contabil șef, casier și persoana care primește fondurile. La sfârșitul articolului, puteți descărca gratuit un eșantion de chitanță de numerar completat.

RKO nu ar trebui să conțină nicio corecție, altfel este invalidat. Dacă se comite o greșeală, documentul trebuie rescris în versiunea corectă.

Obligația de a utiliza formularul KO-2 este determinată de Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014. Pentru organizațiile din sectorul public, o astfel de cerință este stabilită prin ordinul Ministerului Finanțelor din 30 martie 2015 nr. nr. 52n.

Descărcați ordinul de flux de numerar gratuit, formularul 2019

În conformitate cu Decretul nr. 88 din 18 august 1998, o comandă de cheltuială trebuie să fie într-o formă unificată conform OKUD 0310002. Mai jos puteți descărca o comandă de cheltuială în numerar, un formular, să îl tipăriți și să îl utilizați în munca dumneavoastră.

Cum se scrie RKO

Baza pentru cheltuirea numerarului, cu excepția salariilor, poate fi:

• ordinul șefului privind alocarea fondurilor pentru nevoile organizației;
• cererea unui angajat pentru eliberarea unui cont de fonduri;
• emiterea de numerar pentru cheltuieli de deplasare;
• eliberarea de bani pentru asistență materială unui angajat.

Fondurile de numerar sunt emise de la casierie pe mandate de numerar în cont.

După ce a primit un ordin de cheltuieli, casierul verifică corectitudinea completării (clauza 6.1 din instrucțiune):

• prezența semnăturii contabilului șef sau contabilului (în lipsa acestora - prezența semnăturii șefului);
• corespondența sumelor scrise cu cifre și cuvinte, precum și respectarea documentelor justificative.

Înainte de a emite numerar, casieria trebuie să ceară destinatarului un act de identitate. După ce a verificat cu el, acesta introduce detaliile pașaportului sau alt document în coloanele corespunzătoare. Apoi transferă banii către destinatar. El trebuie să le numere și să semneze mandatul de numerar pentru cheltuieli.

Subliniem că Directiva Băncii Centrale a Rusiei nr. 4416-U din 11.03.2014 nr. 3210-U a fost modificată prin Directiva Băncii Centrale a Rusiei din 19.06.2017 nr. 4416-U, care prevede că cererea unui angajat poate fi înlocuit cu un ordin executiv. O RKO poate fi executată în formă electronică, folosind o semnătură electronică.

Mandat de numerar pentru cheltuieli: un exemplu de umplere

Casele de marcat sunt completate de angajații unei organizații bugetare legate de emiterea de fonduri. Mai sus, ați putut descărca gratuit formularul de chitanță de numerar (Word) Acum, folosind un exemplu, vom analiza cum să îl completam corect. Tot pe Internet puteți găsi site-uri care oferă să completați o comandă online de numerar și apoi să o descărcați sau să o imprimați.

Deci, hai să o luăm pas cu pas.

Pasul 1. Completarea antetului

În rândul „Organizație” se scrie numele complet al organizației, iar coloana „Unitate structurală” - numele unității care a emis casa de marcat. Dacă nu există o astfel de subdiviziune structurală, atunci se pune o liniuță în coloană.

OKPO se completează conform datelor atribuite de agenția de statistică.

Numărul documentului este indicat strict în ordine, în cursul anului calendaristic.

Linia „data” indică data emiterii din casa de marcat.

Pasul 2. Completați secțiunile „debit” și „credit”

Aceste rânduri sunt completate conform planului de conturi aprobat.

În rândul „Cod scop” se introduce un cod care afișează scopul utilizării fondurilor emise de la casierie. Dacă astfel de coduri nu sunt folosite la întreprindere, se pune o liniuță.

Pasul 3. Introducem informații despre cine și de ce au fost emiși banii

Rândul „Emisiune” conține numele, prenumele, patronimul persoanei căreia i se eliberează acești bani.

Linia „De bază” afișează conținutul tranzacției comerciale. De exemplu, un avans pentru cheltuieli de deplasare, pentru nevoile organizației etc.

În rândul „Suma” suma este scrisă în cuvinte.

În rândul „Cerere” introduceți informațiile care au servit drept bază pentru emiterea banilor de la casierie.

Pasul 4. Completați secțiunea cu datele personale ale angajatului căruia i s-au eliberat banii

Rândul „Primit” este completat chiar de destinatar. El scrie suma în cuvinte, data și semnătura în chitanță. Mai jos trebuie să specificați detaliile documentului care este prezentat pentru identificare.

În ultimul rând, casierul sau alt angajat responsabil își pune semnătura și foaia matricolă.

Pasul 5. Semnătura capului

RKO este semnat de contabilul șef și de șeful organizației.

Mandat de numerar pentru cheltuieli: completarea eșantionului în 2019

Cum să păstrezi înregistrările și cât să păstrezi

Contabilitatea RKO este ținută în, precum și în registrele de casă. Sunt introduse în jurnal numere de ordine RKO. Acest lucru trebuie făcut după ce sunt semnate de contabilul-șef sau de director. Jurnalul trebuie ținut în compartimentul de contabilitate al întreprinderii sau la director.

La fel ca PKO, RKO este stocat timp de 5 ani conform dreptului-vi-lams, stabilit de new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Un mandat de numerar de cont este un document primar, care este obligatoriu emis la emiterea de la casierie. Consumabile are formă unificată KO-2. Cum se completează un mandat de numerar pentru cheltuieli? Puteți descărca formularul KO-2 de la sfârșitul articolului. Vă oferim și un exemplu de document, care poate fi descărcat din linkul din partea de jos a articolului.

Formular de comandă pentru cheltuieli în numerar KO-2

Documentului i se atribuie un număr individual conform jurnalului de înregistrare a comenzilor de numerar primite și ieșite, se stabilește data de completare a formularului, care este egală cu data la care banii au fost eliberați de la casierie.

În partea de sus a formularului sunt scrise numele organizației și codul OKPO al acesteia.

În continuare, trebuie să specificați conturile contabile corespunzătoare care sunt implicate în operațiunea de retragere de numerar. În coloana „debit” se înscrie numărul contului în funcție de scopul emiterii banilor de la casierie (contul 71 la emiterea de fonduri către o persoană responsabilă, contul 70 - la emiterea de salarii către angajați, contul 76 (60) - când plata pentru servicii, lucrări, bunuri și materiale către terți). Dacă contabilitatea analitică se menține pe contul specificat, atunci aceasta trebuie indicată și în coloana corespunzătoare a formularului. În coloana „credit” scriem contul 50 „Casiera”.

În coloana „suma” - suma de bani emisă este scrisă cu cifre.

Coloanele „cod unitate structurală” și „cod de desemnare” sunt completate dacă întreprinderea dispune de sistemele de codificare adecvate.

Sub tabelul din rândul „problemă” scriem numele complet al persoanei căreia i se eliberează banii în cadrul acestui formular de comandă.

„Baza” - indicați conținutul operațiunii.

„Suma” - în cuvinte, suma emisă este scrisă cu majuscule, spațiul gol rămas este umplut cu o liniuță, copeici cu numere.

„Anexa” la formularul de comandă indică documentele anexate formularului de mandat de cheltuială în numerar și care servesc drept justificare pentru emiterea de numerar.

Consumabilul este semnat de contabilul șef, șeful întreprinderii. Puteți descărca un exemplu de formular de comandă mai jos.

Acum, pe baza formularului KO-2 completat astfel, puteți emite bani de la casierie. După aceea, un angajat al companiei sau un reprezentant al unei organizații terțe care a primit banii trebuie să confirme faptul eliberării sumei, pentru aceasta completând rândurile „primit”, „data”, „semnătură”.

În rândul „prin” sunt scrise detaliile documentelor care îi confirmă identitatea (de exemplu, un pașaport).

În partea de jos a comenzii de numerar KO-2, casierul care a emis banii își pune semnătura.