1s 8.3 Wohnungs- und Kommunaldienstleistungen Es gibt keine Festlegung des Refinanzierungssatzes. Einrichten der „Buchhaltung von Krediten und Anleihen“ in 1C-Programmen

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1s 8.3 Wohnungs- und Kommunaldienstleistungen Es gibt keine Festlegung des Refinanzierungssatzes. Einrichten der „Buchhaltung von Krediten und Anleihen“ in 1C-Programmen
29.01.2024

Das heißt, der Leitzins sank von 8,5 auf 8,25 %.

Eine Senkung des Leitzinses wirkt sich auch auf die Arbeit eines Buchhalters aus. Hier sind einige Beispiele für Situationen, in denen Sie einen neuen Leitzins akzeptieren müssen.

Entschädigung für verspäteten Lohn

Mit der Senkung des Leitzinses auf 8,25 Prozent ergeben sich auch Änderungen bei der Höhe der Lohnverzugsentschädigung.
Beispiel

Die Höhe der Gehaltsrückstände beträgt 10.000 Rubel. Die Verzögerungszeit beträgt 5 Tage. Während der Verzögerung galt ein neuer Leitzins – 8,25 %. Zur Berechnung der Entschädigung müssen die Lohnrückstände mit 1/150 des Leitzinses und der Anzahl der Verspätungstage multipliziert werden. Dementsprechend beträgt die Entschädigung für fünf Tage Verspätung 27,5 Rubel.(RUB 10.000 × 8,25 % / 150 × 5).

Strafen für Steuern und Beiträge

Der neue Wert des Leitzinses wird sich auf die Berechnung von Strafen für verspätete Zahlung von Steuern und Versicherungsprämien auswirken.

Ab dem 1. Oktober 2017 hat sich das Verfahren zur Berechnung von Strafen für die verspätete Zahlung von Steuern und Beiträgen geändert. Zwar betrafen die Änderungen keine Einzelpersonen, auch nicht einzelne Unternehmer.

Es wird also davon ausgegangen, dass der Zinssatz der Strafe gleich ist mit:

Für Einzelpersonen (einschließlich Einzelunternehmer):

  • 1/300 des zu diesem Zeitpunkt geltenden Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation;

Für Organisationen:

  • bei verspäteter Erfüllung der Steuerpflicht für einen Zeitraum von bis zu 30 Kalendertagen (einschließlich) - 1/300 des zu diesem Zeitpunkt geltenden Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation;
  • bei verspäteter Erfüllung der Steuerpflicht für einen Zeitraum von mehr als 30 Kalendertagen - 1/300 des Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation, gültig für einen Zeitraum von bis zu 30 Kalendertagen (einschließlich). Verzögerung, und 1/150 des Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation, gültig für den Zeitraum ab dem 31. Kalendertag dieser Verzögerung(Artikel 75 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, Schreiben des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation vom 28. September 2017 Nr. ЗН-4-22/19471@ „Über die Umsetzung der Bestimmungen des Bundesgesetzes Nr. 401-FZ“).
Beispiel

Die Organisation überwies die Einkommensteuer für November in Höhe von 146.000 Rubel mit einer Verzögerung von 31 Tagen. Die Höhe der Verspätungsgebühren beträgt 1284,8 Rubel. (RUB 146.000 × 8,25 % × 1/300 × 30 + RUB 146.000 × 8,25 % × 1/150 × 1).

Verspätete Steuerrückerstattung

Wenn die Steueraufsichtsbehörde die Steuerüberzahlung verspätet zurückerstattet, ist sie verpflichtet, dem Unternehmen oder Einzelunternehmer Zinsen in Höhe des Refinanzierungssatzes zu zahlen (Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In der Regel müssen sie innerhalb eines Monats nach Eingang eines Antrags auf Rückerstattung der Überzahlung Geld auf das Girokonto überweisen (Artikel 78 Absatz 6 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Die Steuerbehörden können diese Frist jedoch möglicherweise nicht einhalten. Dann müssen Sie die Zinsen unter Berücksichtigung des Leitzinses berechnen.
Beispiel

Die Organisation stellte einen Antrag auf Rückerstattung der zu viel gezahlten Steuer in Höhe von 140.000 Rubel. Allerdings erstattete das Finanzamt die zu viel gezahlte Summe mit acht Tagen Verspätung zurück. Der Buchhalter stellte beim Bundessteueramt einen Antrag auf Zahlung von Zinsen für die verspätete Steuerrückerstattung. Die Höhe der Zinsen betrug 253,15 Rubel.(140.000 × 8,25 % / 365 Tage × 8 Tage).

Materieller Nutzen aus Krediten

Wenn eine Organisation oder ein Einzelunternehmer einem Mitarbeiter, Gründer oder einer anderen Person ein Darlehen gewährt hat, muss der Buchhalter monatlich die persönliche Einkommensteuer für materielle Vorteile berechnen. Sie entsteht, wenn die Höhe der Darlehenszinsen weniger als 2/3 des Refinanzierungssatzes beträgt (Absatz 1, Absatz 2, Artikel 212 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Vom Einkommen muss die Einkommensteuer in Höhe von 35 % einbehalten werden (Artikel 224 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In diesem Fall muss die materielle Leistung monatlich berechnet werden – am letzten Tag eines jeden Monats während des Zeitraums, für den das Darlehen aufgenommen wurde.
Beispiel

Am 1. November 2017 gewährte die Organisation dem Direktor ein zinsloses Darlehen für ein Jahr. Der Kreditbetrag beträgt 500.000 RUB. Der materielle Nutzen für einen ganzen Monat beträgt unter Berücksichtigung des neuen Leitzinses 2.260,27 RUB. (RUB 500.000 × 2/3 × 8,25 % / 365 Tage × 30 Tage). Die Einkommensteuer ist gleich 791, 09 reiben. (2260,27 × 35 %).

Konten sperren

Steuerzahler müssen für jeden Kalendertag der rechtswidrigen Sperrung eines Girokontos Zinsen in Höhe des Refinanzierungssatzes zahlen (Artikel 76 Absatz 9.2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Beispiel

Im Jahr 2017 sperrte der Bundessteuerdienst das Konto des Unternehmens rechtswidrig für einen Zeitraum von 23 Tagen. Auf dem Sperrkonto befanden sich 980.000 Rubel. Die Höhe der Zinsen für die rechtswidrige Sperrung eines Kontos beträgt 5 094, 65 reiben. (RUB 980.000 × 23 Tage × 8,25 % / 365 Tage).

Zinsen auf Geldverwendung

Die Höhe der Zinsen gemäß Artikel 395 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation (Einbehaltung von Geldern, Umgehung ihrer Rückgabe) richtet sich nach dem Leitzins der Zentralbank der Russischen Föderation, der während der entsprechenden Verzögerungszeiträume gilt. Die Vereinbarung kann einen anderen Zinssatz festlegen. Ist in der Vereinbarung kein anderer Zinssatz festgelegt, ist bei der Zinsberechnung der Zinssatz von 8,25 % zu berücksichtigen.

Außerdem wird der Leitzins bei der Berechnung der „gesetzlichen Zinsen“ gemäß Artikel 317 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation berücksichtigt.

Was sonst

Bedenken Sie, dass eine Senkung des Leitzinses eine Reihe weiterer Konsequenzen hat. So sind beispielsweise die monatlichen Raten einiger Kreditverträge an den Leitzins „gebunden“.

Der Leitzins wird bei der Berechnung der Zinsen für kontrollierte Transaktionen verwendet, die im ersten Teil der Abgabenordnung der Russischen Föderation aufgeführt sind.

Anhand des Steuersatzes lässt sich auch die Höhe des Verlusts aus dem Schuldenverkauf ermitteln, der bei der Berechnung der Einkommensteuer berücksichtigt werden kann.

Die Kreditbuchhaltung in 1C ist teilweise automatisiert, sodass Sie einige Vorgänge manuell durchführen oder zusätzliche Verarbeitungsschritte nutzen müssen. Dies betrifft zunächst die Berechnung von Zinsen und materiellen Vorteilen, die entstehen können, wenn ein Darlehen an einen Mitarbeiter einer Organisation zinslos vergeben wird oder Zinsen vorhanden sind, diese jedoch weniger als 2/3 des Refinanzierungssatzes betragen.

In den neuesten 1C-Versionen werden Buchhaltungskonten sowohl für Kredite als auch für die Zinsen darauf automatisch eingegeben, sodass der Buchhalter für die korrekte Bildung von Transaktionen nur die Dokumentdetails korrekt ausfüllen muss.

Betrachten wir die Durchführung der Vorgänge zur Gewährung und Rückzahlung eines Kredits im Detail. Nehmen wir an, dass ein Mitarbeiter der Organisation PromTech LLC, S.V. Larionova. Im Januar 2016 wurde ein kurzfristiges Darlehen vergeben.

Unsere Beispielkonditionen:

  • Der Kreditbetrag beträgt 120.000 Rubel
  • Kreditlaufzeit – 12 Monate
  • Darlehensprozentsatz – 6 %
  • Refinanzierungssatz – 11 %

Wir berechnen die Höhe der Zahlungen, Zinsen und Einkommensteuer durch eine spezielle Verarbeitung (Abb. 1). Wenn keine solche Verarbeitung erfolgt, müssen Sie manuell zählen.

Die Schuldentilgung beginnt im Monat nach dem Monat, in dem das Darlehen vergeben wurde, in unserem Fall ab Februar 2016.

Formeln, nach denen Zinsen und materielle Vorteile berechnet werden:

  • Zinshöhe = Schuldenhöhe * Zinsen * Anzahl der Tage im Monat / Anzahl der Tage im Jahr
  • Höhe der finanziellen Vorteile = Höhe der Schulden (2/3 Refinanzierungssatz – Zinsen) *Anzahl der Tage in einem Monat/Anzahl der Tage in einem Jahr;

Alle Berechnungen sind abgeschlossen. Sehen wir uns nun an, welche Dokumente in 1C erstellt werden müssen, um den Kredit widerzuspiegeln.

Vergabe eines Kredits über ein Girokonto

Abbildung 2 zeigt einen Zahlungsauftrag, nach dem der Kreditbetrag an den Mitarbeiter überwiesen wird. Beim Ausfüllen dieses Dokuments sollten Sie vor allem auf die Art der Operation achten. In diesem Fall handelt es sich um die „Gewährung eines Darlehens an einen Mitarbeiter“. Die Unterkonten in den Transaktionen hängen von der Art der Transaktion ab.

Auf Grundlage des Zahlungsauftrags wird dieser erteilt (Abb. 3).

Nach Ausfüllen dieses Dokuments erhalten wir Buchungen entsprechend dem zuvor ausgewählten Vorgang auf dem Konto 73.01 „Abrechnungen für gewährte Darlehen“ (Abb. 4).

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Abzug der Zinsen für ein 1C-Darlehen vom Gehalt eines Mitarbeiters

Lassen Sie uns nun herausfinden, wie Abzüge vom Gehalt eines Mitarbeiters berücksichtigt werden. Zu diesem Zweck nutzen wir drei Dokumente:

  • Lohn-und Gehaltsabrechnung
  • Manueller Eintrag
  • Betrieb der Einkommensteuerbuchhaltung

Die darauf entfallenden Kapital- und Zinsbeträge werden im Dokument „“ erfasst (Abb. 5).

Bitte beachten Sie, dass Sie zum Ausfüllen der Zahlungsbeträge zunächst zwei Arten von Abzügen zur allgemeinen Abzugsliste hinzufügen müssen.

Leider werden diese Beträge nicht in den Buchungen berücksichtigt, da der Beleg „Lohnabrechnung“ das Buchhaltungsregister nicht verschiebt. Sie müssen ein Dokument „ “ erstellen (Abb. 6).

Um die Einkommensteuer abzubilden, wählen Sie das Dokument „Buchhaltungstransaktionen zur Einkommensteuer“ aus (Abb. 7).

Wir füllen darin zwei Registerkarten aus: „Einkommen“ (Abb. 8) und „Bei allen Wetten einbehalten“ (Abb. 9).

Auf beiden Registerkarten ist derselbe Einkommenscode ausgewählt – 2610.

Berücksichtigung der Einkommensteuer des Arbeitnehmers

Und noch ein manueller Vorgang, der schwierigste, mit dem Ausfüllen von Registern (Abb. 10). Es ist erforderlich, die Einkommensteuer auf materielle Vorteile in der Buchhaltung abzubilden.

Wir füllen die Operation selbst aus (Dt 70 - Kt 68,01) und wählen zwei Register aus:

  • Gegenseitige Abrechnung mit Mitarbeitern
  • Gehalt zahlbar

Die Register werden mit dem gleichen Betrag (zuvor berechneter Einkommensteuerbetrag) mit einem Minuszeichen ausgefüllt. Art der Bewegung – „Kommen“ (Abb. 11).

In diesem Abschnitt veröffentlichen wir Antworten auf häufig gestellte Fragen zu 1C und Buchhaltung, die über die Hotline eingehen.

Eine Frage stellen

Fragen

  • Wie kann ich in einem Kontoauszug in 1C:Bukh.8.3 automatisch einen ADVANCE in NU-Patent Income ausfüllen? Einkünfte nach dem vereinfachten Steuersystem tauchen ständig auf. Danke.
  • Physik. Die Person bezahlt die Ware per Überweisung von ihrem persönlichen Bankkonto auf das Bankkonto unserer Organisation. Den Geldeingang beim Import von der Kundenbank sehen wir im Dokument „Zahlungseingangsauftrag“. Laut 54-FZ sind wir verpflichtet, ihm über eine Online-Registrierkasse einen Scheck auszustellen und ihn per Post/Telefon an ihn zu senden. Frage: Wie kann dieser Vorgang in 1C berücksichtigt werden? Welches Dokument sollte ich zum Ausstellen eines Schecks verwenden?
  • Was muss getan werden, damit Währungskurse in 1C automatisch aktualisiert werden?
  • Die Liste der Einkünfte, von denen Unterhalt einbehalten wird, wurde gekürzt.
  • Wie lade ich eine Statistik-XML-Vorlage in 1C: Accounting 8 Edition 3.0 von der Rosstat-Website herunter?
  • Nach der Aktualisierung von 1C 8.3 wurde dem Programmtitel das Wort (COPY) hinzugefügt. Wie zu entfernen?
  • In welchen Fällen ist es notwendig, für einen Mitarbeiter im SZV-STAZH für 2018 den Code „DLOTPUSK“ einzugeben?
  • Guten Tag! Wo finde ich einen Antrag auf Bestätigung der Erwerbstätigkeit im 1C-Studiengang?
  • Guten Tag! Wo im 1C:Bukh 8-Programm finde ich eine Patentanmeldung für 2019?
  • Wie kann ein Mitarbeiter im Programm 1C: Gehälter und Personalmanagement 8, Ausgabe 3, den krankheitsbedingt unterbrochenen Urlaub verlängern?
  • Guten Tag. Bitte sagen Sie mir, ist es notwendig, elektronische Krankenstandsbescheinigungen auszudrucken und aufzubewahren?
  • Guten Tag! Sagen Sie mir, wo ich in ZUP 2.5 den „Antrag auf Kostenerstattung durch die Sozialversicherungskasse“ finde?
  • Wurde die Steuer auf bewegliches Vermögen von Organisationen seit 2019 abgeschafft?
  • WIE FINDE UND STELLE ICH DEN REFINANZIERUNGSSATZ IN 1C:ZUP 3 EIN?
  • Wie kann das Programm 1C: Accounting 8, Rev. 3 die Art der Zeit und Stunden im Bericht „Stundenzettel T-13“ bearbeiten?
  • Guten Tag! Es werden keine Buchungen gemäß dem Dokument Berechnung der Versicherungsprämien in 1C 8.3 generiert. gebildet, um Versicherungsprämien im Rahmen eines Zivilvertrags abzurechnen. Wo suchen?
  • WERKSTATT. DIE TEILNAHME IST KOSTENLOS! Wir laden Unternehmens-, Bereichs- und Abteilungsleiter zum Workshop „Erfahrung zur Automatisierung des Dokumentenflusses im Unternehmen“ ein.
  • Elektronische Krankenstandsbescheinigung wegen Arbeitsunfähigkeit. Das Verfahren des Arbeitgebers.
  • Guten Tag, sagen Sie mir, wie man 6-NDFL mit Formular 2-NDFL (Kontrollverhältnisse) in 1C überprüft?
  • Guten Tag, sagen Sie mir, wie ich Daten von 1C: ZUP 3.1 auf 1C: Bukh 2.0 hochlade?
  • Funktioniert die 1C 8.3.11-Plattform, wenn Sie keine Update-Pakete für Windows installieren?
  • Guten Tag! Wie füllt man das SZVM-STAZH-Formular aus und wer reicht es ein?
  • Guten Tag. Frage zum Programm 1C:Accounting 3.0 Bei der Anpassung der Umsätze nach unten in der nächsten Steuerperiode (nächstes Jahr) werden am 31. Dezember 2016 (Jahresende) Transaktionen generiert: - Dt 76.K Kt 90.01.1 negativer Betrag nur entsprechend zur Buchhaltung; - Buchung eines negativen Betrags von Dt 90,03 Kt 19,09 gemäß BU; - und der problematischste ist laut Buchhaltung Dt 99,01,1 Kt 90,09, die restlichen Transaktionen werden bis zum Datum der Anpassung gebildet, darunter Dt 91,02 Kt 62,01 der Betrag laut NU. Infolgedessen die Bilanz für 2016 und die Die Einkommensteuererklärung für 2016 ist unterschiedlich. Bitte stellen Sie klar, dass es sich hierbei um einen Fehler handelt und es notwendig ist. Werden die Daten manuell korrigiert oder erfolgt dies absichtlich in Übereinstimmung mit einer gesetzlichen Klausel?
  • Guten Tag. Frage zum Programm 1C:Accounting 2.0. Wie kann die Zahlung von Beiträgen, die eine Einzelperson an die Kasse der Bank geleistet hat, in das Programm eingetragen werden?
  • Guten Tag. Wie kann man Strafen erheben, wenn der Käufer gegen die Vertragsbedingungen verstößt?
  • Guten Tag, wo soll ich im Programm 1C:ZUP 3.0 den Zahlungsbetrag für Versicherungsprämien eingeben?
  • Guten Tag. Frage zum Programm 1C:Accounting 3.0 Bei der Anpassung der Umsätze nach unten in der nächsten Steuerperiode (nächstes Jahr) werden am 31. Dezember 2016 (Jahresende) Transaktionen generiert: - Dt 76.K Kt 90.01.1 negativer Betrag nur entsprechend zur Buchhaltung; - Buchung eines negativen Betrags von Dt 90,03 Kt 19,09 gemäß BU; - und der problematischste ist laut Buchhaltung Dt 99,01,1 Kt 90,09, die restlichen Transaktionen werden bis zum Datum der Anpassung gebildet, darunter Dt 91,02 Kt 62,01 der Betrag laut NU. Infolgedessen die Bilanz für 2016 und die Die Einkommensteuererklärung für 2016 ist unterschiedlich. Bitte stellen Sie klar, dass es sich hierbei um einen Fehler handelt und es notwendig ist. Werden die Daten manuell korrigiert oder geschieht dies absichtlich in Übereinstimmung mit einer gesetzlichen Klausel?
  • Hallo, nach dem nächsten Update von Accounting 3.0 wird beim Kopieren einer Rechnung mit einem Dienst, bei dem der Monat angegeben ist, ständig empfohlen, diesen Dienst regelmäßig durchzuführen. So richten Sie für bestimmte unserer Dienste ein, dass der Monat im Inhalt des Dienstes automatisch zum nächsten wechselt, d. h. Ist der Service regelmäßig geworden? Wie kann man einen Dienst nicht periodisch belassen, sodass das Programm nicht einmal anbietet, ihn jedes Mal periodisch zu machen?
  • Guten Tag! Wie kann ich in ZUP 8 einen Bericht erstellen, in dem die Beträge der aufgelaufenen Versicherungsprämien der gesetzlichen Krankenversicherung, aufgeschlüsselt nach einzelnen Sparten (mit unterschiedlichen Kontrollpunkten), ersichtlich sind? Um die Gesamtbeträge zur Zahlung an verschiedene Bundessteuerbehörden anzuzeigen. Und dann, wie man nach einzelnen Abteilungen aufgeschlüsselte PFR-Berichte erstellt und die Zahlungsbeträge einträgt. Danke.
  • Guten Tag, gibt es in 1C eine Gruppenverarbeitung zur gleichzeitigen Erstellung von Gesetzen auf der Grundlage mehrerer Konten für verschiedene Gegenparteien? Am Ende des Monats erteilen wir unseren Mietern viele ähnliche Gesetze; wir möchten diesen Vorgang automatisieren.
  • Guten Tag! Sollten Mitarbeiter mit einem Vermögensabzug in Abschnitt 2 des regulierten 6-NDFL-Berichts einbezogen werden?
  • Guten Tag, ist es in BP 3.0.44.177 möglich, Löhne gemäß einer Abrechnung mit 2 verschiedenen Dokumenten „Abbuchung von einem Privatkonto“ zu zahlen und den zu zahlenden Betrag zu reduzieren, um den Restbetrag mithilfe des folgenden Dokuments zu zahlen? „Abbuchung von einem persönlichen Konto“ In BP 8, Ed.2.0 war dies möglich.
  • Guten Tag, wir schreiben das Anlagevermögen ab – der Transport muss ein Gesetz im Formular OS-4A „Gesetz über die Abschreibung von Kraftfahrzeugen“ ausarbeiten, aber wenn Sie mit dem Dokument auf die Schaltfläche „Drucken“ klicken, erscheint das Formular OS-4 und es gibt kein Auswahl. Gibt es ein solches Formular in einem typischen BP 3.0 oder muss es separat bestellt werden?
  • Guten Tag! Frage zur PSU 3.0-Konfiguration. Wir kaufen Fremdwährungen: 1. Geldtransfer für den Währungskauf Dt. 57,02 Kt51 2. Eingang der Währung auf das aktuelle Devisenkonto Dt.52 Kt57,02 Bei 57,02 verbleibt jedoch ein Restbetrag in Höhe des Wechselkurses Differenz, obwohl es bei 91 Konten schließen sollte. Bei der Routineoperation „Monatsabschluss“ bleibt der Saldo erhalten. Wie schließe ich es?
  • Guten Tag. Es ist eine Frage zu ZUP 3.0 aufgetreten. Wenn wir das Dokument „Krankheitsurlaub“ erstellen, wird der Abrechnungsmonat März automatisch ausgefüllt, obwohl es bereits Juni ist und in den Benutzereinstellungen das aktuelle Datum des Computers angegeben ist. Darüber hinaus wird bei der Erstellung des Dokuments „Gehaltsabrechnung“ der Monat korrekt ausgefüllt, d.h. Juni. Wie man es repariert?
  • Guten Tag, wir haben vor kurzem mit der Arbeit im Programm 1C: Accounting 3.0 begonnen. Die Funktion zum Ausfüllen neuer Auftragnehmer nach TIN gefällt mir sehr gut; diese Funktion war in Version 2.0 nicht verfügbar. Leider werden die Bankdaten nicht automatisch ausgefüllt. Ist es möglich, die automatische Auffüllung des Kontos einer Gegenpartei einzurichten?
  • Guten Tag. Wir haben einen SZV-M-Bericht erstellt, aber bei der Überprüfung wird ein Fehler angezeigt: „Ungültiger Dateiname“
  • Guten Tag. Wir arbeiten in ZUP Version 2.5.101.1. Im Kontrollkästchen „Buchhaltungsparametereinstellungen“ „Bei der Berechnung der Einkommensteuer die berechnete Steuer für die Buchhaltung als einbehalten akzeptieren.“ Lohnt es sich, es zu entfernen, um 6-NDFL korrekt auszufüllen? Wir haben ein kleines Unternehmen und wenige Rückstellungen?
  • Guten Tag, Frage zu 1C:BP 8, Hrsg. 2,0 Im Jahr 2014 gab es einen Verlust und am Ende des Jahres haben wir ihn manuell als Verlust aus den Vorjahren übernommen. Beiträge Dt. 09 „Zukünftige Aufwendungen“ Kt 09 „Verlust der aktuellen Periode“ und Dt.91.21 „Verlust 2014“ Kt 99.01.1. Wenn jedoch im Jahr 2015 ein Gewinn erscheint, erzeugt die Routineoperation „Verluste aus Vorjahren abschreiben“ den korrekten Eintrag Dt. 99,01,1 Kt.97,21 „Verlust 2014“ und die Routineoperation Berechnung der Einkommensteuer erzeugt einen falschen Eintrag Dt.68,04. 2 Kt.77 „Zukünftige Ausgaben“. Diese. Anstelle von Konto 77 sollte es Konto 09 geben und dann schließen wir 09 mit der Art der Steuerpflichten „Berechnungen zukünftiger Perioden“. Warum generiert das Programm falsche Transaktionen? Wie man es repariert?
  • Frage: Wie richtet man das ZUP-Programm, ed. 3.0, ein, damit bei der Buchung des Dokuments „Gehaltsabrechnung“ keine Entschädigung für verspätete Löhne berechnet wird?
  • Bei der Erstellung der 4-FSS-Abrechnung in ZUP, ed. 3 (Daten aus früheren Perioden gelangten im Zuge der Datenübernahme aus ZUP, ed. 2.5) wurden die Daten für einen der Monate nicht in die Tabelle 1 aufgenommen 15 und auch in Tabelle 2 in Zeile 1 in den Spalten 3.4 berücksichtigen keine Daten für denselben Monat. Welche Daten müssen Sie eingeben, um den Bericht korrekt zu erstellen?
  • Die Organisation verkauft Anlagevermögen, das in ihrer Bilanz aufgeführt ist. Der Käufer möchte Unterlagen für den Versand von TORG-12 und eine Rechnung erhalten. In 1C gibt es für das Dokument „Übertragung des Betriebssystems“ kein gedrucktes Formular TORG-12. Wir glauben, dass das Dokument „Übertragung des Betriebssystems“ eine solche Möglichkeit bieten sollte. Für unseren Käufer ist das gelieferte Betriebssystem ein Produkt und er möchte TORG-12 und S/F mit GTD erhalten. Auch das Dokument „Übertragung des Betriebssystems“ spiegelt nicht den berücksichtigten CCD wider. Alle diese Anforderungen der Zollanmeldung und TORG-12 können bei der Erstellung des Dokuments „Warenverkauf“ eingeholt werden, aber Transaktionen auf den Buchhaltungskonten sind falsch, Transaktionen auf den Konten werden durch das Dokument „Übertragung von Anlagevermögen“ korrekt gemacht. . Wie geht es weiter?
  • Hallo, in 1C: Accounting 3.0 gibt es im Dokument „Gehaltsabrechnung“ Spalten für geleistete Tage und Stunden, die jedoch nicht ausgefüllt sind. Müssen sie manuell ausgefüllt werden oder gibt es eine Möglichkeit zur automatischen Befüllung? Dieses Programm hat kein „Timesheet“ gefunden, weshalb diese Spalten wahrscheinlich nicht ausgefüllt sind. Unsere Organisation ist klein, daher möchten wir aufgrund des „Stundenzettels“ kein separates 1C: ZUP-Programm kaufen. Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
  • Guten Tag! Wir erstellen eine Bilanz für das 1. Halbjahr 2015 in der Buchhaltung des Unternehmens 8. Die Organisation hatte in diesem Jahr einen Wechsel des Finanzamtes. Daher wird die Bilanz ab dem Datum der Steueränderung erstellt Ist es möglich, eine Bilanz für das 1. Halbjahr zu erstellen? Danke
  • Guten Tag. Frage zum Programm 1C: Accounting 3.0. Wie kann ich den Basisbeleg in einem Zahlungsauftrag ändern? In 2.0 erfolgte dies über Aktionen – Dokumentbasis ändern.
  • Guten Tag. Wir arbeiten im Programm 1C: Integrated Automation 8. Wir erstellen einen „Vorabbericht“. Sie müssen ein Ticket mit Mehrwertsteuer eingeben und sicherstellen, dass Sie eine „Rechnung erhalten“ erhalten. Wenn wir jedoch „Rechnung erhalten“ eingeben, gibt es im Basisdokumentfeld leider keine Möglichkeit, „Vorabbericht“ auszuwählen. So erstellen Sie eine „Rechnung“ basierend auf dem Strict Reporting Form, d. h. Fahrkarte? Danke für deine Unterstützung.
  • Guten Tag. In Buchhaltung 7.7 ist Abschnitt 10 der Umsatzsteuererklärung für ein Quartal nicht ausgefüllt. 2015. Wie ist eine von einem Kommissionär an einen Auftraggeber von einem Dritten ausgestellte Rechnung abzubilden, sodass Abschnitt 10 (Journal der ausgestellten Rechnungen) ausgefüllt ist?
  • Guten Tag. Frage zu 1C: Buchhaltung 3.0 Unser Unternehmen hat Dienstleistungen für eine Einzelperson bei OSN erbracht. Die Gegenpartei, eine natürliche Person, leistete die Zahlung per Banküberweisung und erhielt eine Bescheinigung und eine Rechnung. Wir haben vom Federal Tax Service eine Klarstellung erhalten, dass in solchen Fällen auf der Rechnung der Transaktionstypcode 26 angegeben sein muss, ein solcher Code jedoch in der 1C-Liste möglicher Codes nicht enthalten ist. Erklären Sie, wie Sie eine mit Code 26 ausgestellte Rechnung ausstellen. Vielen Dank.
  • Guten Tag! Frage zur Erstellung einer Umsatzsteuererklärung für das 1. Quartal 2015 in Enterprise Accounting, Ausgabe 2.0. Wir erstellen ein Dokument „Spiegelung der Umsatzsteuerabgrenzung“, setzen die Optionen „Transaktionen generieren und zusätzliches Blatt für den Zeitraum erfassen“ und registrieren darauf basierend eine Rechnung Bei der Erstellung des Verkaufsbuchs wird ein zusätzliches Blatt erstellt. Bei der Erstellung einer Umsatzsteuererklärung wird Anhang 1 zu Abschnitt 9 nicht ausgefüllt Welche Blätter des Verkaufsbuchs sind in der Erklärung enthalten?
  • Guten Tag. Wir haben 1C: Accounting ed installiert. 3.0 Seit Oktober steht im Einkaufsbuch, Spalte 15, und im Verkaufsbuch, Spalte 13b, in der letzten Zeile statt des Betrags das Wort Gesamt, es sollte aber ein Gesamtbetrag stehen. Warum?
  • Guten Tag. Wir erstellen Einkommensteuererklärungen für 9 Monate. Wenn wir die Seiten 290-310 und 320-340 von Blatt 02 mit den gleichen Beträgen ausfüllen, dann generiert Abschnitt 1.2 keine 2 Blätter für das 4. und 1. Quartal, außerdem wird das Feld mit dem Quartalscode leer und kann nicht ausgefüllt werden . Sobald wir auf Seite 320 von Blatt 02 den Betrag um 1 Kopeke gegenüber Seite 290 ändern, werden in Abschnitt 1.2 über die Schaltfläche „Daten sammeln“ 2 Blätter mit Codes für die Steuerperioden 24 und 21 generiert. Frage: Wie reicht man diesen Bericht ein? richtig, wenn die Anzahlungsbeträge (Seiten 290-310 und 320-340) immer noch gleich sind?
  • Sehr geehrte 1C-Support-Hotline-Berater. Bitte erläutern Sie das Ausfüllen des neuen Kaufbuchs, insbesondere Spalte 7 „Nummer und Datum des Dokuments zur Bestätigung der Steuerzahlung“ in unserer 1C-Datenbank. Aus irgendeinem Grund ist diese Spalte nicht ausgefüllt...
  • Hallo, bitte sagen Sie mir warum im Programm 1C: ZUP8, hrsg. 2.5 Bei der Erstellung einer Meldung an die Pensionskasse der Russischen Föderation (personalisierte Meldung) wird einer Arbeitnehmerin, die sich im Mutterschaftsurlaub für ein Kind bis zum Alter von 3 Jahren befindet, während der Arbeitszeit jedoch nicht die Abwesenheitsart „KINDER“ zugeordnet Während sie bis zu 1,5 Jahre beurlaubt war, wurde dieser Indikator automatisch als Typ KINDER eingetragen
  • Hallo, beim Ausfüllen des 4-FSS-Berichts enthält Abschnitt 2 (Tabelle 6), Spalte 5 keine nicht steuerpflichtigen Rückstellungen für Mitarbeiter, die im Rahmen zivilrechtlicher Verträge (CLA) arbeiten. Obwohl auf 1 qm. und 2 qm diese Beträge sanken. Das ist richtig?
  • Bitte sagen Sie mir, wie ich Fehler im Formular der RSV-1-Pensionskasse korrigieren kann.
  • Guten Tag. Beim Ausfüllen des SZV-K-Formulars für die Pensionskasse der Russischen Föderation in 1C:ZUP 8 muss in den Angaben zur Dienstzeit des Versicherten die Art der Tätigkeit „Studium“ angegeben werden. Gibt es eine solche Option jetzt nicht im Programm?
  • Hallo, nach dem Wechsel zur 1C:Enterprise 8.3-Plattform. Die Eröffnung von 1C begann sich zu „verlangsamen“. Das Programm 1C:Accounting Edition 3.0 lädt sehr langsam. Wir haben eine einfache Dateiversion. Wie beschleunigt man das Laden?
  • Hallo, warum werden Versicherungsprämien im 1C:ZUP-Programm, Release 2.5.77.2, nicht berechnet? Der Beleg wird fehlerfrei gebucht, im Bericht „Analyse der aufgelaufenen Steuern und Beiträge“ sind jedoch keine Beträge der aufgelaufenen Beiträge aufgeführt.
  • Hallo, bitte geben Sie an, wie viele Zeichen der OKTMO-Code enthalten soll. Im regulierten Meldewesen gibt es kein separates OKTMO-Feld. Welcher Code ist einzugeben (OKTMO oder OKATO)?
  • Als Fortsetzung der Frage zu OKTMO-Codes geben Sie bitte einen Link an, über den Sie die Codekorrespondenz herunterladen können.
  • Guten Tag, bitte erläutern Sie den Übergang der Einkommensteuerbuchhaltung zu OKTMO-Codes in 1C.
  • Guten Tag. Wir arbeiten im Programm 1C: Accounting 7.7 rel.568. Alle zwei Jahre müssen wir einen statistischen Bericht auf dem Formular T-57 einreichen. Wir möchten es elektronisch einreichen, können einen solchen Bericht jedoch nicht im Programm finden.
  • Hallo, ab 2014 müssen Mehrwertsteuererklärungen nur noch über Telekommunikationskanäle eingereicht werden (Artikel 174 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Wenn Sie das Programm 1C: Accounting 8 öffnen, werden im Informationsfenster Informationen zum Dienst 1C: Reporting angezeigt. Sagen Sie mir, was ist das und wie kann ich 1C: Reporting verbinden?
  • Guten Tag, wie kann ich im Programm 1C:Accounting 8 eine Erhöhung der Versandkosten in der nächsten Steuerperiode in einem zusätzlichen Blatt des Verkaufsbuchs abbilden?
  • Hallo, ich habe eine Frage zum Programm 1C: ZUP 8, Hrsg. 2.5.72.2 Im Dokument „Elternurlaub“ von 2012 wurde der Durchschnittsverdienst falsch berechnet; wir haben das Dokument „Korrektur“ eingeführt, aber die Neuberechnung des Urlaubs unter Berücksichtigung der Anpassung des Durchschnittsverdienstes erfolgt nur in der aktuellen Periode. Wie kann ich vergangene Perioden neu berechnen?
  • Guten Tag! Konfiguration 1C:ZUP-Plattform 8.2.19.68 Release 2.5.71.1 Im September wurde dem Mitarbeiter 1 Tag Urlaub zugeteilt, im gleichen Zeitraum (September) bringt der Mitarbeiter Krankenurlaub für das Kind, in den dieser 1 Urlaubstag fällt; der Arbeitnehmer beabsichtigt nicht, den Urlaubstag zu verschieben. Daher berechnen wir den Krankenstand, die Rückstellung „Urlaubsgeld nach Kalendertagen“ wird jedoch nicht rückgängig gemacht. Als nächstes berechnen wir das Gehalt für Arbeitstage und sehen daher für September in der „Gehaltsabrechnung“, dass dem Mitarbeiter nur 22 Tage berechnet wurden, obwohl es im September nur 21 sind (Krankheitsurlaub gilt nicht für Wochenenden). In den Abrechnungsparametern ist die Option „Überschneidung der Abgrenzungsperioden, die den Zeitstandard erfassen“ eingestellt. In der Rückstellung „Urlaubszahlung nach Kalendertagen“ ist auf der Registerkarte „Sonstiges“ in der Liste der Verschiebungsrückstellungen die Rückstellung „ „Auszahlung des Krankenstands“ wird angezeigt. Frage: Warum ermöglicht das Programm die Bildung von zwei Rückstellungen an einem Tag? Was machen wir falsch?
  • Hallo, im Programm 1C: Gehalts- und Personalmanagement 2.5 werden beim Generieren des 4-FSS-Berichts leere Zahlungszeilen in Abschnitt 1 von Tabelle 1 hinzugefügt und der Bericht wird nicht in eine Datei hochgeladen. Was zu tun ist?
  • Welche 1C:Enterprise 8-Konfigurationen unterstützen den Übergang zu einem qualifizierten Schlüsselzertifikat zur Überprüfung elektronischer Signaturen (KSKPEP) und welche Maßnahmen müssen 1C:Enterprise 8-Benutzer ergreifen?
  • Ist es möglich, über den 1C-Reporting-Dienst im Programm 1C: Accounting 8 einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities zu erhalten?
  • Bitte sagen Sie mir, ob es möglich ist, im Programm 1C: Accounting 2.0 eine automatische Rückstellungsbildung für zweifelhafte Schulden einzurichten
  • Guten Tag, sagen Sie mir bitte, wie ich neue Meldungen an die Pensionskasse für das 1. Quartal 2013 ausfüllen soll?
  • Warum werden in 1C: Buchhaltung 8 alle verteilungspflichtigen Ausgaben einmal im Quartal gemäß der in der Buchhaltungsrichtlinie festgelegten Grundlage verteilt, und Arbeitskosten und Lohnsteuern werden monatlich auf der Grundlage der Buchhaltungserlöse verteilt?
  • Guten Tag, wie kann ich die Richtigkeit der Eingabe der Daten in RSV-1 und ADV-6-2 überprüfen, wenn der Höchstwert der Bemessungsgrundlage für Versicherungsprämien überschritten wird?
  • Im Programm „1C: Gehalts- und Personalmanagement 8“ erstellen wir für das Jahr die Einkommensteuerbescheinigung 2 zur Übermittlung an den Bundessteuerdienst. Warum sind in der Spalte „überwiesen“ im Januar nicht die für Dezember überwiesenen Steuerbeträge enthalten?
  • Wie viele Tage des Abrechnungszeitraums werden bei der Berechnung des Mutterschaftsurlaubs im Jahr 2013 im Programm 1C: Gehälter und Personalmanagement berücksichtigt?
  • Im Programm 1C: Gehalts- und Personalmanagement in Version 2.5.59.2 gibt es bei der Berechnung des Urlaubs für Januar im Dezember keine Rückstellungen, obwohl die Höhe des Durchschnittsverdienstes automatisch berechnet wurde. Sag mir, was könnte der Grund sein?
  • Guten Tag. Die Organisation füllt eine Einkommensteuererklärung für 9 Monate des Jahres 2012 aus. In Unterabschnitt 1.2. „Für Organisationen, die monatliche Vorauszahlungen zahlen“, geben wir das erforderliche „Quartal, für das monatliche Vorauszahlungen berechnet werden (Code)“ nicht an. Bitte klären Sie die Situation.
  • Warum wird in der Berichterstattung über die personalisierte Buchhaltung der Pensionskasse Russlands die Höhe der aufgelaufenen Versicherungsprämien um die Höhe der Beiträge, die die Grenze überschreiten (512.000), gekürzt, die Höhe der gezahlten Versicherungsprämien jedoch nicht? Wie kann man schnell überprüfen, ob die persönlichen Buchhaltungsdaten korrekt ausgefüllt sind?
  • Im zweiten Quartal überstieg das Einkommen des Arbeitnehmers 512 T/R, und ihm wurden 10 % zugerechnet. Wir beginnen mit der Berichterstattung für das zweite Quartal. In Abschnitt 1 des DAM sind diese 10 % im Betrag der aufgelaufenen Beiträge enthalten und im gezahlten Betrag ebenfalls enthalten. Und der aufgelaufene und gezahlte Betrag geht ohne Berücksichtigung dieser 10 % an die SZV. Daher unterscheiden sich die Mengenangaben im DAM und die Angaben in den PRF-Paketen. Ist es richtig?
  • Hallo, nach dem Update von 1C:Accounting 8 auf Version 2.0.37.13 erscheint beim Hochladen von Zahlungen an die Kundenbank der Fehler „SDBL...“ usw. und das Programm wird geschlossen. Was tun in dieser Situation?
  • Wenn es eine Vorauszahlung für den Käufer gab (Dt51 Kt62,02) und dann im Dokument „Verkäufe von Waren und Dienstleistungen“ eine Verrechnung der Vorauszahlung (Dt62,02 Kt 62,01) erfolgte, dann beim Erstellen eines Dokuments basierend auf der „Verkauf von Waren und Dienstleistungen“, die Umsatzanpassung“, bei letzterer gibt es keine Stornobuchung zur Verrechnung des Vorschusses, dadurch weist die Gegenpartei im Rahmen der Unterkonten 62.02 und 62.01 einen falschen Saldo auf. Wie kann das Negative Soll der Saldo auf Konto 62.01 korrigiert werden?
  • In 1C: Accounting 7.7 Release 539 kann ich die Bilanz für 2012 nicht ausfüllen, da beim Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ die Meldung List.DeleteAll(); (E:\1S_BASE\BUH\539\1SBDEMO\EXTFORMS\RP12Q1.GRP\FRM1.ERT(1972)): Der Wert stellt kein Aggregatobjekt dar (DeleteAll). Was sollten Sie in diesem Fall tun?
  • Auf Ihrer Website werden die Gründe beschrieben, warum das Dokument „Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt“ im Programm 1C: Accounting 8 möglicherweise nicht ausgefüllt wird, wir sind jedoch im Programm 1C: Accounting 7.7 auf dieses Problem gestoßen. Was müssen wir überprüfen?
  • Wir arbeiten im Programm 1C: Accounting 8, hrsg. 2,0. Frage: Warum ist im Jahresabschluss 2011 die Kapitalflussrechnung nicht/falsch ausgefüllt?
  • Wir haben eine Frage zum Herunterladen des Jahresabschlusses für 2011. Der Bericht wurde generiert, aber beim Hochladen erscheint die folgende Fehlermeldung: ...konnte den externen Bericht frm3.ert nicht öffnen. Was könnte unser Fehler sein?
  • In der Buchhaltung 8.2 ist bei einigen Transaktionen die Angabe eines Abrechnungsbelegs erforderlich. Was tun, wenn diese Dokumente fehlen (Daten wurden aus 7.7 übernommen)?
  • Ich arbeite im Bereich Gehalts- und Personalmanagement (Ausgabe 2.5). Ich muss der Pensionskasse Korrekturinformationen für das Jahr 2010 einreichen. Durch Kopieren der Originalpakete wurden ADV-Pakete hinzugefügt und zu den ADVs des Berichtszeitraums hinzugefügt. Beim Drucken und Anzeigen der Datei wird jedoch die Meldung „Die Datendatei konnte nicht analysiert werden“ angezeigt.
  • Hallo, in der neuen Version des Programms 1c Accounting 2.0 sind die Zeilen „inklusive“ in Form des Bilanzberichts erschienen. Bitte erläutern Sie, wann diese ausgefüllt werden müssen?
  • Hallo, wir arbeiten im Programm „Salary and Human Resources 2.5“. Unsere Mitarbeiterin befindet sich im Mutterschaftsurlaub. Bitte sagen Sie mir, wie ich sie dazu bringen kann, Teilzeit zu arbeiten.
  • Das Dokument „Übertragung der Einkommensteuer an den Haushalt der Russischen Föderation“ wird nicht automatisch ausgefüllt. Wir füllen es unter Berücksichtigung aller zuvor von Ihnen veröffentlichten Empfehlungen aus. Was könnte das Problem sein?
  • Wie können Sie im Programm 1C: Accounting 7.7 (Release 530) Korrekturinformationen in der Pensionskasse für Vorperioden generieren?
  • Wie verteilt das Programm 1C: Gehalts- und Personalmanagement 8 die Beträge der gezahlten Versicherungsprämien auf jede versicherte Person bei der Zusammenstellung von Informationen in der Pensionskasse?
  • Die Organisation kündigt Arbeitsverträge mit Mitarbeitern aufgrund einer Verringerung der Anzahl oder des Personals der Mitarbeiter. Gemäß Art. 178 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation bestimmt, dass einem entlassenen Arbeitnehmer bei Beendigung eines Arbeitsvertrags eine Abfindung in Höhe des durchschnittlichen Monatsverdienstes gezahlt wird und er außerdem das durchschnittliche Monatsgehalt für die Dauer der Beschäftigung behält, jedoch nicht mehr als zwei Monate nach der Entlassung (einschließlich Abfindung). Wie formalisiert man diese Situation in 1C: Gehalts- und Personalmanagement?
  • In 1C: ZUP 2.5.33.4 erstellen wir das Dokument „Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt der Russischen Föderation“. Wenn Sie auf die Schaltfläche „Eintragen der Personen, die Einkommen bezogen haben“ klicken, schreibt das Programm: „Es wurden keine Daten gefunden, die im Dokument erfasst werden könnten.“ Aber die Einkommensteuer wurde diesen Monat bereits berechnet und OKATO/KPP werden korrekt angegeben. Wo sollen die Daten in dieses Dokument eingefügt werden?
  • In Buchhaltung 8 erstelle ich einen Bericht: Register der Buchhaltungstransaktionen für den Erwerb von Eigentum, Werken, Rechten. Auf welchen Daten basiert es? Woher stammen die Daten in den Spalten Empfangsbedingungen und Spesenart?
  • In Trade and Warehouse 7.7 versuche ich, einen Kontrahenten zum Verzeichnis hinzuzufügen, aber aus irgendeinem Grund ist die Schaltfläche „Hinzufügen“ inaktiv, obwohl ich Kontrahenten anzeigen und ändern kann
  • Wir sind kürzlich auf Accounting 8, Version 2.0 umgestiegen. Ich wollte die Gehälter wie gewohnt berechnen, aber es funktioniert nicht; beim Versuch, eine Abrechnung zu erstellen, wird die Meldung angezeigt: „Das Dokument „Gehaltsberechnung für Mitarbeiter“ kann nicht erfasst werden.“ Die Gehalts- und Personalabrechnung erfolgt in einem externen Programm. Was muss ich tun, um Gehälter berechnen zu können? Gibt es weitere Feinheiten bei der Gehaltsberechnung im Vergleich zur alten Version (1.6)?
  • Kann ich eine Liste von Produkten aus dem Nomenklaturverzeichnis in 1C: Accounting 8 ausdrucken?
  • Wie spiegeln sich die Ausgaben für Bankdienstleistungen im Programm „Buchhaltung 8“ wider? Können solche Dienstleistungen mit dem Dokument „Waren- und Leistungseingang“ durchgeführt werden?
  • Wie spiegelt man das Sacheinkommen eines Mitarbeiters im Programm 1C: Accounting 8 wider?
  • Hat sich die Form der Umsatzsteuererklärung für das 4. Quartal 2009 geändert oder werden die Änderungen im Jahr 2010 in Kraft treten? Wann wird das neue Formular in das Berichtsset für 1C aufgenommen?
  • Konfiguration „Komplexe Automatisierung“. Im Dokument „Spiegelung der Gehälter im regulatorischen Rechnungswesen“ werden im tabellarischen Abschnitt „Transaktionen“ Transaktionen vom Typ „26.01 69.XX“ für das Konto 26 mit nur einer Methode der Kostenverteilung generiert. Wie kann ich sicherstellen, dass dort je nach 69. Account unterschiedliche Artikel gezogen werden?

25.02.2010 11:43:28 1C:Servistrend ru

Einrichten der „Buchhaltung von Krediten und Anleihen“ in 1C-Programmen

Eine Vielzahl von Arten von Darlehen und Anleihen: kurzfristige und langfristige, gewährte und erhaltene, mit kontrollierter Verschuldung, in Rubel, in Fremdwährung und in konventionellen Einheiten, sowie gesetzlich festgelegte einschlägige Normen für die Bilanzierung von Zinsen darauf erfordern einen erheblichen Zeitaufwand des Buchhalters, um diese Vorgänge in der Buchhaltung und Besteuerung zu formalisieren. Mit der von 1C:Servistrend entwickelten Einstellung „Buchhaltung für Kredite und Anleihen“ können Sie automatisch Zinsen für verschiedene Arten von Krediten berechnen und Dokumente für deren Abgrenzung erstellen.

Wir zeigen Ihnen, wie das Setup in der Konfiguration „Buchhaltung für ein CORP-Unternehmen“ funktioniert.

am Beispiel eines in Rubel aufgenommenen Darlehens.

Das Darlehen wird in Rubel bereitgestellt und zurückgezahlt.

Die Zinsen für das Darlehen werden monatlich in Rubel im Verhältnis zur Anzahl der Nutzungstage des ausstehenden Darlehensbetrags berechnet. Aufgelaufene Beträge sind in den sonstigen Aufwendungen (OU) und den nicht betrieblichen Aufwendungen (NU) enthalten. Darüber hinaus wird der Betrag, der den dem Höchstprozentsatz entsprechenden Betrag nicht übersteigt, in die anerkannten Ausgaben – Unterkonto „Aufgelaufene Zinsen gemäß Artikel 269“ – einbezogen, und der diesen Betrag übersteigende Zinsbetrag wird in die nicht akzeptablen Ausgaben aufgenommen - Unterkonto „Sonstige nicht betriebliche Aufwendungen, die für NU nicht akzeptiert werden“ .

Der Grenzzins wird als Produkt aus dem Refinanzierungssatz der Zentralbank und dem Grenzkoeffizienten ermittelt. Der Wert des Refinanzierungssatzes wird am Tag des Krediteingangs auf dem Girokonto akzeptiert.

Der Wert des Grenzkoeffizienten wird zum Zeitpunkt der Zinsabgrenzung angenommen:

Die Gegenpartei wird in das Verzeichnis „Kontrahenten“ eingetragen, zum Beispiel „Kreditgeber in RUB“ (Abb. 1)

Geben Sie auf der Registerkarte „Konten und Verträge“ einen Vertrag mit der Vertragsart „Kredite und Darlehen“ ein, der die Währung des Vertrags und die im Rahmen des Vertrags aufgelaufenen Zinsen angibt. Darüber hinaus kann in der Vereinbarung angegeben werden, wann der Refinanzierungssatz der Zentralbank akzeptiert wird und wie viele Tage pro Jahr zur Berechnung der Kreditzinsen herangezogen werden. Wenn es sich bei dem Darlehen um eine kontrollierte Schuld handelt, ist dies auch im Vertrag angegeben (Abb. 2,3).



Die Verwendung einer Vertragsart ist im Vergleich zur standardmäßigen 1C-Methodik deutlich komfortabler, bei der zwei Vertragsarten „Sonstige“ und „Mit Lieferant“ zur Abrechnung von Krediten und Zinsen verwendet werden.

Der Eingang eines Kredits wird durch das Dokument „Eingang auf das Girokonto“ (Menü Bank/Kontoauszüge, Schaltfläche „Hinzufügen“) mit der Vorgangsart „Abrechnungen von Krediten und Anleihen“ registriert. Buchhaltungskonto – 51, der Betrag wird in Rubel angegeben. Abrechnungskonto – 66,03 – für kurzfristige Kredite, Konto 67,03 – für langfristige.

Zinsen für Kredite werden jeweils im Konto 66.04 „Zinsen für kurzfristige Kredite“ und 67.04 „Zinsen für langfristige Kredite“ ausgewiesen (Abb. 4, 5).

Die Kreditrückzahlung wird in einem ähnlichen Dokument „Ausbuchung vom Girokonto“ mit der Transaktionsart „Abrechnungen von Krediten und Anleihen“ widergespiegelt.

Wir empfehlen Ihnen, den Informations- und Technologiesupport zu abonnieren ( ), wo auf Festplattenversionen Einzelheiten Es werden jedoch die Materialien der führenden Methodologen des Unternehmens 1C vorgestellt.

Um die Zinsen für einen Kredit zu berechnen, wird eine spezielle Verarbeitung „Berechnung der Zinsen für Kredite“ gestartet (Abb. 6).

In der Bearbeitung wird der Zeitraum angegeben, für den Zinsen anfallen müssen, und durch Klicken auf die Schaltfläche „Zinsbericht“ wird eine Tabelle zur Berechnung der Zinsen für Kredite erstellt (Abb. 7).

Über die Schaltfläche „Quittungen erstellen“ werden Dokumente zur Berechnung der Zinsen für Kredite „Waren- und Dienstleistungserhalt“ erstellt (Abb. 8, 9).


Einkünfte in Form von materiellen Vorteilen sind eine Art „virtuelles“ Einkommen, das nur so verstanden werden kann, dass der Steuerzahler in dieser besonderen Situation einen geringeren Betrag für die Inanspruchnahme eines Darlehens oder Darlehens gezahlt hat. Diese Einkünfte können im Gegensatz zu Geld- oder Sacheinkünften nicht angetastet werden. Steuern werden jedoch in bar an den Haushalt abgeführt. Zu den Einkünften einer natürlichen Person gehören materielle Vorteile, die sie erhalten hat (Artikel 212 der Abgabenordnung der Russischen Föderation): 1. aus Zinsersparnissen für die Verwendung geliehener (Kredit-)Mittel, die sie von Organisationen oder Einzelunternehmern erhalten hat, mit Ausnahme bestimmter Fälle. Das Finanzministerium erklärte im Schreiben vom 4. Juli 2017 Nr. 03-04-05/42040, dass der Vorteil entsteht, wenn der Zinssatz für das Darlehen weniger als 2/3 des von der russischen Zentralbank festgelegten Refinanzierungssatzes beträgt Föderation. In diesem Fall richtet sich der Refinanzierungssatz nach dem Datum, an dem der „Physiker“ wesentliche Vorteile aus den reduzierten Zinssätzen erhält.

Berechnung der Einkommensteuer aus materiellen Vorteilen in 1s 8.3

Die nächste Registerkarte – „Persönliche Einkommensteuer, berechnet mit 13 % (30 %) außer Dividenden“ wird beispielsweise ausgefüllt, wenn Immobilien von Privatpersonen gemietet werden oder wenn persönliche Einkommensteuer auf Einkünfte in Form von Darlehenszinsen einbehalten wird , d.h. Einkommensteuer in Höhe von 13 % (bzw. 30 % für Nichtansässige). In der Tabelle müssen Sie den Monat des Einkommensbezugs und den Steuerbetrag angeben. Wurden die Einkünfte in einem gesonderten Bereich der Organisation vereinnahmt, ist zusätzlich die entsprechende Spalte auszufüllen.


Für alle betrachteten Fälle ist außerdem das Ausfüllen des Reiters „Einbehalt der Einkommensteuer in allen Sätzen“ erforderlich. Das 2-NDFL-Zertifikat verfügt über ein spezielles Feld, das Informationen über einbehaltene Einkommensteuerbeträge enthält. Damit es ausgefüllt werden kann, müssen Sie auf dieser Registerkarte Informationen eingeben.
Wir wählen den Monat des Einkommenseingangs aus, geben den Steuersatz, die Höhe der Einkommensteuer und den Einkommenscode an.

Berechnung der Einkommensteuer auf materielle Leistungen in 1s zup

Einkommensteuer in Zeile 070 – Einkommensteuer auf materielle Vorteile, einbehalten vom Jahresanfang bis zum Ende des Berichtszeitraums. Dieser Betrag ist in der Regel geringer als die berechnete Einkommensteuer aus Zeile 040, weil Die persönliche Einkommensteuer auf materielle Vorteile für den letzten Monat des Zeitraums wird im nächsten Quartal einbehalten. In Zeile 080 ist die persönliche Einkommensteuer auf materielle Vorteile nur in der 6-Personen-Einkommensteuer für das Jahr enthalten.
Es gibt die persönliche Einkommensteuer auf materielle Vorteile an, die am 31. Dezember berechnet wird und die der Steuerbevollmächtigte nicht bis zum Ende des laufenden Jahres einbehalten kann3. In Abschn. 2, füllen Sie so viele Blöcke der Zeilen 100 - 140 aus, wie im letzten Quartal des Berichtszeitraums Einkommensteuer für materielle Vorteile überwiesen wurde. Jeder von ihnen gibt an: in Zeile 100 - der letzte Tag des Monats, für den der materielle Vorteil berechnet wird; in Zeile 110 - das Datum des Einkommensteuerabzugs; in Zeile 120 - am nächsten Werktag nach dem Abzug.

Einkommensteuer für materielle Vorteile

Kommentare und Meinungen

Aufmerksamkeit

Dazu sollten Sie in 1C ZUP die Möglichkeit zur Kreditvergabe an Mitarbeiter einbauen, öffnen Sie dazu den Menübereich „Einstellungen“ und gehen Sie auf den Reiter für die Lohn- und Gehaltsabrechnung. Um im 1C-Gehalt die Tatsache widerzuspiegeln, dass die Einsparungen bei den Zinsen des Darlehens einen wesentlichen Vorteil mit sich bringen, wird empfohlen, das Dokument „Mitarbeiterdarlehensvertrag“ zu verwenden. Es ist im Abschnitt „Gehaltsabrechnung“ des Menüs auf der Registerkarte für die Gewährung von Krediten an Mitarbeiter verfügbar.


Beim Erstellen eines neuen Dokuments müssen Sie das Kästchen ankreuzen, das bestätigt, dass auf materielle Vorteile im Rahmen dieser Vereinbarung persönliche Einkommensteuer erhoben werden soll. Das Verfahren zur Berechnung und Erhebung der persönlichen Einkommensteuer auf materielle Vorteile, die sich aus der Ersparnis von Zinsen für ein Darlehen ergeben. Der Maßstab für die Berechnung materieller Vorteile ist der Leitzins der Bank von Russland. In 1C Salary werden diese Informationen aufgrund einer Aktualisierung im Rahmen der ITS-Vereinbarung automatisch ausgefüllt.

Im Jahr 2018 müssen finanzielle Leistungen nach neuen Regeln ermittelt werden

Russische Föderation eines Wohngebäudes, einer Wohnung, eines Zimmers oder eines Anteils daran, von Grundstücken, die für den individuellen Wohnungsbau vorgesehen sind, und von Grundstücken, auf denen sich die gekauften Wohngebäude befinden, oder eines Anteils daran;3. aus Zinsersparnissen für die Verwendung von geliehenen (Kredit-)Mitteln, die von Banken mit Sitz auf dem Territorium der Russischen Föderation zur Refinanzierung (Weiterleitung) von Darlehen (Krediten) für den Neubau oder den Erwerb eines Wohngebäudes bereitgestellt werden, Wohnung, Zimmer oder Wohnanteil auf dem Territorium der Russischen Föderation (Anteile) daran, Grundstücke, die für den individuellen Wohnungsbau vorgesehen sind, und Grundstücke, auf denen sich die erworbenen Wohngebäude befinden, oder Anteile (Anteile) daran. In den letzten beiden Fällen unterliegen materielle Vorteile nicht der Einkommensteuer, sofern der Steuerpflichtige Anspruch auf einen vom Finanzamt bestätigten Grundsteuerabzug hat.

1c: Buchhaltung 8 Edition 3.0 – Gewährung eines zinslosen Darlehens an einen Mitarbeiter

Die Info

Überprüfen wir den zu zahlenden Betrag: Aufgelaufene (60.000) – persönliche Einkommensteuer (7800) – Kreditrückzahlung (20.000) – persönliche Einkommensteuer (759) = 31.441 Rubel. Das Dokument „Kassiererabrechnung“ ist in Abb. dargestellt. 6. Abb. 6 Basierend auf der gebuchten Belegabrechnung an die Kasse wird der Beleg Cash Issue (CCR) erstellt. Wenn dieses Dokument ausgeführt wird, deckt es die Lohnrückstände mit Bargeld ab, indem es Dt 70, Abrechnungen mit dem Personal für Löhne - Kt 50,01, Kasse der Organisation, verbucht.


Das Bargeldausgabedokument und das Ergebnis seiner Umsetzung sind in Abb. dargestellt. 7 Abb. 7 Zusätzlich zur Buchhaltungsbuchung werden durch das Dokument über die persönliche Einkommensteuer auf Löhne (RUB 7.800) Einträge in den Akkumulationsregistern erstellt: Steuerabrechnungen mit dem persönlichen Einkommensteuerbudget (Steuer wird einbehalten) und Steuerbevollmächtigtenabrechnungen mit dem persönlichen Einkommen Steuerhaushalt (der Steuerbevollmächtigte muss den Betrag der einbehaltenen Einkommensteuer an den Haushalt abführen).
Die Abgabenordnung der Russischen Föderation gilt seit dem 27. November 2017 nicht als Einkünfte des Steuerzahlers in Form von materiellen Vorteilen, die er aus dem Erwerb von Wertpapieren gemäß Artikel 25 erhält. 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, im Falle ihres Erwerbs während der Erstplatzierung durch den Emittenten. Diese Änderung gilt für Rechtsbeziehungen, die ab dem 01.01.2017 entstehen. Was sind das für Papiere? Dabei handelt es sich um Staatskassenobligationen, Anleihen und andere Staatspapiere der ehemaligen UdSSR, der Mitgliedsstaaten des Unionsstaates und der Teilstaaten der Russischen Föderation sowie Anleihen und Wertpapiere, die auf Beschluss der Vertretungsorgane der Kommunalverwaltung ausgegeben wurden. Wir erinnern daran, dass Zinsen auf solche Wertpapiere aufgrund von Artikel 25 der Kunst nicht der Einkommensteuer unterliegen. 217 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Die Liste der Einkünfte, die nicht der Einkommensteuer unterliegen, wurde gemäß Artikel 11 erweitert. Gemäß Artikel 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation unterliegen Stipendien nicht der Einkommensteuer.

Aber was soll ich mit den Mate-Vorteilen der Vorperiode machen? Wie berechnet man ihn richtig und in welchem ​​Zeitraum muss der Fehler behoben werden? Antwort Profbuh8 Irina Shavrova Profbuh8.ru Guten Abend, Olga! Das heißt, es stellt sich heraus, dass Sie keine zusätzliche Einkommensteuer an den Haushalt gezahlt haben? In diesem Fall handelt es sich meiner Meinung nach um eine Korrektur in früheren Steuerperioden, eine Übertragung von Bußgeldern und eine Anpassung eingereichter Berichte. Elena beschrieb ausführlich, wie man aus materiellen Vorteilen eine Rückstellung bildet:

  • Manueller Eintrag
  • Betrieb der Einkommensteuerbuchhaltung

Auf unserer Website geben wir Ratschläge zur Arbeit in den Programmen 1C Accounting, ZUP und UT. Wir lösen keine Buchhaltungsprobleme. Wenden Sie sich schriftlich an Ihr Finanzamt oder Ihren Wirtschaftsprüfer.

Sie sind verpflichtet, Ihnen auch schriftlich eine Antwort zu geben, der Sie sicher folgen können.

Einkommensteuer für materielle Vorteile im Jahr 2018 1s 8 3

In diesem Artikel betrachten wir ein konkretes Beispiel dafür, wie sich die Gewährung eines zinslosen Darlehens an einen Mitarbeiter mit anschließender Rückzahlung durch Abzug vom Lohn in der Buchhaltung einer Organisation widerspiegelt. Um das obige Beispiel zu demonstrieren, verwenden wir das Programm 1C: Accounting 8 Edition 3.0. Ein zinsloses Darlehen wird einem Mitarbeiter auf der Grundlage eines zwischen dem Mitarbeiter und der Organisation schriftlich geschlossenen Darlehensvertrags gewährt, wobei im Vertrag direkt darauf hingewiesen wird, dass das Darlehen zinslos ist.

Schauen wir uns ein Beispiel an. Am 12. Januar 2015 gewährte die Rassvet-Organisation dem Mitarbeiter S.S. Sidorov ein zinsloses Darlehen. in Höhe von 720.000 Rubel. Das Geld wird auf das Bankkonto des Mitarbeiters überwiesen. Fremdkapital ist nicht für den Wohnungserwerb bestimmt. Das Darlehen wird in Raten zurückgezahlt, indem jeden Monat 20.000 Rubel vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen werden. bis der Kreditbetrag vollständig zurückgezahlt ist.
Die Organisation ist verpflichtet, die Einkommensteuer auf das erhaltene Einkommen zu berechnen, die berechnete Einkommensteuer von allen an den Arbeitnehmer gezahlten Mitteln einzubehalten und den einbehaltenen Betrag der Einkommensteuer an den Haushalt abzuführen. Die persönliche Einkommensteuer auf Einkünfte in Form von materiellen Vorteilen wird mit einem Satz von 35 % berechnet (Artikel 224 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Die Steuerbemessungsgrundlage bei der Berechnung der Einkommensteuer wird als Überschuss des in Rubel ausgedrückten Zinsbetrags für die Verwendung geliehener Mittel ermittelt, der auf der Grundlage von zwei Dritteln des aktuellen, von der russischen Zentralbank festgelegten Refinanzierungssatzes berechnet wird Föderation am Tag des tatsächlichen Einkommenseingangs beim Steuerpflichtigen über den auf der Grundlage der Vertragsbedingungen berechneten Zinsbetrag ( Absatz 1, Absatz 2, Artikel 212 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Bezüglich des Datums des tatsächlichen Einkommenseingangs bei der Gewährung eines zinslosen Darlehens hat das russische Finanzministerium in zahlreichen Briefen erklärt, dass diese Daten als entsprechende Daten für die Rückzahlung geliehener Mittel gelten sollten.
Kurse 1C 8.3 und 8.2 » Fragen von Handelsclubs » Fragen des Handelsclubs zu 1C: Buchhaltung 8 » Berechnung der persönlichen Einkommensteuer auf materielle Vorteile in 1C 8.3 Olga Surikova Sagen Sie mir, welche anderen Dokumente zur Erhebung der persönlichen Einkommensteuer auf materielle Vorteile in 1C erforderlich sind 8,3 im Jahr 2016? Inhalt

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Antwort Profbuh8 Elena Kurakova Profbuh8.ru Olga, Sie haben nicht geschrieben, in welcher Konfiguration Sie arbeiten Olga Surikova Ich habe eine Hauptfrage zu zinslosen Darlehen, die vor dem 31.12.2015 zurückgegeben wurden und für die ich keine Partnerbeihilfen und keine Einkommensteuer berechnet habe und ich möchte jetzt alles korrigieren? Ja, danke, und welches Dokument soll ich verwenden, um das in Programm 8.3 einzugeben, damit alles richtig passt Enterprise Accounting, Edition 3.0 (3.0.43.213) Antwort Profbuh8 Elena Kurakova Profbuh8.ru Danke Olga für die Klarstellung.