Registrul unificat al persoanelor juridice și al antreprenorilor individuali. Informații privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice

Politica de confidențialitate (denumită în continuare Politica) a fost elaborată în conformitate cu Legea federală din 27 iulie 2006. Nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal” (denumit în continuare FZ-152). Această Politică definește procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și măsurile de asigurare a securității datelor cu caracter personal în serviciul vipiska-nalog.com (denumit în continuare Operatorul) în scopul protejării drepturilor și libertăților oamenilor și cetățenilor atunci când procesează datele personale. date, inclusiv protecția drepturilor la confidențialitate, secrete personale și de familie. În conformitate cu legea, serviciul vipiska-nalog.com are scop informativ și nu obligă vizitatorul să efectueze plăți sau alte acțiuni fără acordul acestuia. Colectarea datelor este necesară numai pentru a comunica cu vizitatorul la cererea acestuia și pentru a-l informa cu privire la serviciile serviciului vipiska-nalog.com.

Principalele prevederi ale politicii noastre de confidențialitate pot fi formulate după cum urmează:

Nu împărtășim informațiile dumneavoastră personale cu terțe părți. Nu transferăm informațiile dumneavoastră de contact către departamentul de vânzări fără acordul dumneavoastră. Stabiliți în mod independent cantitatea de informații personale dezvăluite.

Informații colectate

Colectăm informații personale pe care ați acceptat cu bună știință să ni le dezvăluiți pentru a obține informații detaliate despre serviciile companiei. Informațiile personale ne vin prin completarea unui formular de pe site-ul web vipiska-nalog.com. Pentru a primi informații detaliate despre servicii, costuri și tipuri de plăți, trebuie să ne furnizați adresa de e-mail, numele (real sau fictiv) și numărul de telefon. Aceste informații sunt furnizate de dvs. în mod voluntar și nu le verificăm în niciun fel acuratețea.

Utilizarea informațiilor primite

Informațiile pe care le furnizați la completarea chestionarului sunt procesate doar în momentul solicitării și nu sunt salvate. Folosim aceste informații numai pentru a vă trimite informațiile pentru care v-ați înscris.

Furnizarea de informații către terți

Protejăm confidențialitatea dumneavoastră foarte în serios. Nu vom furniza niciodată informațiile dumneavoastră personale unor terți, cu excepția cazurilor în care acest lucru poate fi impus direct de legislația rusă (de exemplu, la cererea unei instanțe). Toate informațiile de contact pe care ni le furnizați sunt dezvăluite numai cu permisiunea dumneavoastră. Adresele de e-mail nu sunt niciodată publicate pe Site și sunt folosite de noi doar pentru a comunica cu dumneavoastră.

Protecția datelor

Administrația Site-ului protejează informațiile furnizate de utilizatori și le folosește numai în conformitate cu Politica de confidențialitate acceptată pe Site.

• evidențele înregistrării de stat în timpul creării, reorganizării, lichidării persoanelor juridice;
• evidențele de înregistrare de stat a modificărilor aduse actelor constitutive ale persoanelor juridice;
• evidența modificărilor informațiilor conținute în registrul de stat;
• documente depuse la autoritatea de înregistrare.

Procedura pentru mentinerea registrului si accesarea datelor

Înscrierile în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice se fac în ordine cronologică. Fiecare intrare corespunde unui număr de înregistrare de stat (SRN). Pentru fiecare persoană juridică, numărul primei înregistrări în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este numărul principal de înregistrare de stat (OGRN).

Registrul este ținut pe suport hârtie și electronic. Dacă există o discrepanță între înregistrările pe hârtie și suportul electronic, înregistrările pe hârtie au prioritate.

Cu excepția unor date personale despre persoane fizice, informațiile și documentele conținute în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sunt deschise și disponibile publicului.

La solicitarea unei persoane interesate, autoritatea de înregistrare este obligată să furnizeze informații și documente cuprinse în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sub forma:

• extrase din registrul de stat;
• copii ale documentului (documentelor) cuprinse în registrul de stat;
• certificate care confirmă absența informațiilor solicitate.

Un extras din registru este furnizat în cel mult 5 zile de la primirea cererii relevante în forma stabilită de lege.

Organismelor de stat, precum și persoanelor juridice li se furnizează gratuit un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, iar altor persoane - contra cost.

Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice poate fi necesar pentru a efectua anumite acțiuni semnificative din punct de vedere juridic. Informațiile din registru pot fi accesate public și prin internet. Astfel de informații nu au forța juridică a unui extras corect executat.

Înregistrați datele despre o persoană juridică

• numele complet și prescurtat în rusă (dacă este disponibil - în limbile popoarelor Federației Ruse sau într-o limbă străină);
• sediul organului executiv permanent al persoanei juridice (persoana care își exercită funcțiile);
• metoda de educatie;
• informatii despre fondatori (participanti);
• în legătură cu societățile pe acțiuni, informații despre deținătorii de registre ale acționarilor acestora;
• în legătură cu societățile cu răspundere limitată - informații privind mărimea și valoarea nominală a acțiunilor din capitalul autorizat al societății deținute de societate și participanții acesteia, despre transferul de acțiuni sau părți de acțiuni ca garanție sau despre alte sarcini, informații despre persoana care gestionează acțiunile transmise în conformitate cu procedura moștenirii;
• originale sau copii legalizate ale actelor constitutive;
• informații privind succesiunea - pentru persoanele juridice create ca urmare a reorganizării altor persoane juridice, pentru persoanele juridice ale căror acte constitutive sunt modificate în legătură cu reorganizarea, precum și pentru persoanele juridice care și-au încetat activitatea ca urmare a reorganizării;
• data înregistrării modificărilor aduse actelor constitutive sau, în cazurile stabilite de lege, data primirii de către autoritatea de înregistrare a notificării modificărilor aduse actelor constitutive;
• metoda de reziliere;
• informații despre situația în curs de lichidare;
• cuantumul capitalului autorizat specificat în actele constitutive ale organizației comerciale;
• datele unei persoane care are dreptul de a acționa în numele unei persoane juridice fără împuternicire;
• informatii despre sucursale si reprezentante;
• numărul de identificare a contribuabilului, codul motivului și data înregistrării la organul fiscal;
• numărul și data înregistrării ca asigurat:
  • în organismul teritorial al Fondului de pensii al Federației Ruse;
  • în organul executiv al Fondului de asigurări sociale al Federației Ruse;
• informații despre a fi în proces de reorganizare;
• informații că o entitate juridică, care este o societate comercială, este în proces de reducere a capitalului său autorizat.

Registre corporative din alte țări

• Casa Firmelor (engleză) rusă
• Casa Firmelor - Marea Britanie;(German)
• rusă - Germania; Krajowy Rejestr Sądowy
• (Lustrui) rusă- Polonia;

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și fizice

(Ucrainean)

rusă

Înregistrare de stat

• Înregistrare de stat (USRLE) (USRIP)
• Alte

Asociația de insolvență (uniunea) Întreprinzător individual Răspundere limitată Fondator

Fundația Wikimedia. 2010. Registrul de stat unificat al antreprenorilor individuali

Fundația Wikimedia. Frontul Patriei Democrate Unite Vedeți ce este „Registrul unificat de stat al persoanelor juridice” în alte dicționare:

Fundația Wikimedia. Registrul de stat unificat al persoanelor juridice - (USRLE) registru de stat care contine informatii privind crearea, reorganizarea si lichidarea persoanelor juridice si documentele relevante. Realizat în conformitate cu Legea federală din 08.08.2001 N 129 FZ Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice... ...

Enciclopedia contabilă- în conformitate cu Legea federală „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali” din 08.08.2001 nr. 129 FZ, conține următoarele informații și documente despre persoana juridică: a) complet și (dacă este disponibil) prescurtat... ...

REGISTRUL UNIFICAT DE STAT AL PERSOANELOR JURIDICE ȘI AL ANTREPRENORILOR FIZICI CARE AU PRIMIT SPRIJIN DE STAT- în conformitate cu Regulamentul privind Registrul de stat unificat al persoanelor juridice și al antreprenorilor individuali care au primit sprijin de stat, aprobat prin Rezoluția Consiliului de Miniștri al Republicii Belarus din 30 iulie 2004 N 930,... ... Dicţionar juridic de drept civil modern

Registrul persoanelor juridice- (Registrul Firmelor), denumirea exactă Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice (USRLE), o listă în care informații despre toate persoanele juridice care desfășoară activități comerciale pe... ... Dicţionar economico-matematic

registrul persoanelor juridice- Denumirea exactă este Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice (USRLE), o listă în care sunt obligatorii informații despre toate persoanele juridice care desfășoară activități de afaceri în țară. In Rusia...... Ghidul tehnic al traducătorului

Registrul de stat unificat al antreprenorilor individuali- (Registrul de stat unificat al antreprenorilor) al Federației Ruse, care conține date despre toți antreprenorii individuali (anterior, legislația Federației Ruse folosea conceptele echivalente de „antreprenor fără a forma o entitate juridică” și ... ... Wikipedia

Registrul de stat unificat al drepturilor asupra bunurilor imobiliare și al tranzacțiilor cu acesta- (Registrul Unificat de Stat) este o resursă de informații de stat (inclusiv documente pe suport hârtie și electronic, dosare și un sistem de evidență în forma stabilită în registrele contabile produse de registratorul de stat), care conține ... ... Wikipedia

REGISTRUL UNIFICAT DE STAT AL ANTREPRINORILOR INDIVIDUALI- conform Legii federale „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali” din 08.08.2001 nr. 129 FZ, conține următoarele informații despre întreprinzătorul individual: a) numele, prenumele și (dacă există) … … Gestionarea înregistrărilor și arhivarea în termeni și definiții

egrul nalog ru este o bază de date cu înregistrarea de stat a persoanelor juridice, întreprinzătorilor individuali și fermelor țărănești. Cu ajutorul acestuia, puteți verifica gratuit dacă există o entitate juridică și puteți obține informații de bază de înregistrare. Baza de date oferă toate informațiile în mod gratuit.

Pagina principală a bazei de date

Nu confundați datele din această bază de date cu un extras electronic complet din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acesta din urmă conține informații despre persoana juridică în 35 de secțiuni, în timp ce egrul nalog ru va furniza date doar pe șase principale. În plus, extrasul se face pentru bani.

Pe acest portal puteți verifica însăși existența unei persoane juridice și puteți afla data înregistrării ei de stat. Site-ul oferă informații despre adresa juridică a unei persoane, INN-ul acesteia, OGRN. Formularul de căutare se află pe pagina principală și are două file: una pentru căutarea persoanelor juridice, cealaltă pentru căutarea întreprinzătorilor individuali și a fermelor țărănești.

Selectați fila de care aveți nevoie și setați alte criterii de căutare. Puteți căuta persoane juridice după INN/OGRN, iar dacă nu cunoașteți aceste date, atunci după numele persoanei juridice. În acest din urmă caz, trebuie să indicați numele - dacă îl cunoașteți exact, atunci bifați caseta de selectare „Căutare după potrivirea exactă a numelui”. Din meniul derulant puteți selecta regiunea în care se află entitatea juridică dorită.

IP și KFK pot fi căutate prin OGRNIP/TIN. Dacă nu le cunoști, folosește căutarea după nume și regiune de reședință.

Ultimul pas este să introduceți captcha-ul digital și să faceți clic pe butonul „găsiți”.

Site-ul web egrul nalog ru oferă, de asemenea, informații utile despre introducerea datelor în registrul persoanelor juridice, datele acestor înscrieri și modificările în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice pentru o anumită organizație. Cu ajutorul acestui serviciu electronic vei afla care a fost natura acestor modificari si daca au afectat actele constitutive ale persoanei juridice. În plus, puteți depune o cerere de informații despre dacă persoana juridică de care sunteți interesat este înregistrată la toate fondurile guvernamentale - de exemplu, Fondul de asigurări sociale, Fondul de pensii, Fondul de asigurări de sănătate.

În partea de jos a paginii principale a egrul nalog ru există un bloc mare de link-uri care vă ajută să verificați cât de riscant este pentru afacerea dvs. să coopereze cu o anumită organizație sau antreprenor.

Îți poți verifica potențialul partener în funcție de o listă mare de criterii. Să ne uităm la unele dintre ele.

Informații publicate în revista „Buletinul Înregistrării de Stat” despre deciziile luate de autoritățile de înregistrare cu privire la viitoarea excludere a persoanelor juridice inactive din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. Acest serviciu vă va spune dacă contrapartea dumneavoastră va fi exclusă din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice în viitorul apropiat. Pentru a utiliza serviciul, trebuie să cunoașteți INN/OGRN.

Nu există informații despre persoane juridice, contact cu care la adresa (locația) indicată de acestea, înscrise în Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice. Dacă ți-ai găsit viitorul partener prin acest serviciu, înseamnă că autoritățile fiscale sunt deja interesate de el și îl caută. La rândul său, aceasta înseamnă că Serviciul Fiscal Federal poate bloca contul curent al acestei persoane juridice.

Informații despre persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pentru care au fost depuse documente pentru înregistrarea de stat. Aici vei verifica omul de afaceri sau firma pentru a vedea dacă au depus cereri de înregistrare la fisc. Astfel de acțiuni pot fi, de exemplu, schimbarea statutului, schimbarea adresei juridice, schimbarea fondatorului sau directorului. Serviciul va afișa data deciziei luate de serviciul fiscal asupra unei astfel de cereri. În formularul de căutare trebuie să introduceți OGRN și numele persoanei juridice. Din listele derulante, vi se va cere să selectați forma documentului solicitat (cerere de creare a unei persoane juridice, cerere de reorganizare etc.); inspectie unde a fost depus; perioada de depunere.

Persoane juridice ale căror organe executive includ persoane inhabilitate. Descalificarea unei persoane este una dintre formele de pedeapsă pentru o persoană care a încălcat legea în calitate de șef al unei organizații. Rezultatele acestei căutări includ companii în care directorii generali sunt oficial persoane care nu au dreptul de a conduce persoane juridice. Pentru a căuta, veți avea nevoie de numele complet al persoanei juridice și OGRN-ul acesteia. Dacă nu cunoașteți detaliile, sistemul va afișa întreaga listă de entități juridice cu manageri descalificați - puteți căuta manual.

Toate informațiile și toate listele resursei egrul nalog ru sunt permanent actualizate și actualizate, astfel încât să reprezinte o sursă informativă pentru verificarea prealabilă a potențialului partener de afaceri. Dar veți primi informații complete doar sub forma unui extras electronic plătit din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice.

Majoritatea refuzurilor de a recunoaște cheltuielile ca nefondate și deducerile fiscale ca neconfirmate sunt de obicei asociate cu contrapărți fără scrupule.

Nota: contraparte – o persoană fizică, întreprinzător individual sau organizație cu care încheiați o tranzacție sau un acord. Pentru aceste persoane, tu, la rândul tău, acționezi și ca contraparte.

„Companiile shell” sau „societățile de tranzit”, așa cum le numesc autoritățile fiscale, sunt o piatră de poticnire pentru contribuabili și autoritățile de reglementare. Aceștia din urmă insistă că responsabilitatea pentru partenerii de afaceri fără scrupule ar trebui să cadă în întregime pe umerii celor care încheie o înțelegere cu ei.

Este de remarcat faptul că nu există nicio referire directă în actele legislative la obligația de a verifica contrapartida, dar există Rezoluția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse nr. 53, care oferă criterii de evaluare a validității obținerii unui avantaj fiscal. .

Nota: beneficiu fiscal - reducerea sumei impozitului datorat bugetului prin utilizarea deducerilor, contabilizarea cheltuielilor efectuate, reducerea cotei de impozitare, utilizarea beneficiilor etc.

Exemple de obținere a beneficiilor fiscale sunt declararea deducerilor de TVA și recunoașterea cheltuielilor cu impozitul pe venit pe sistemul fiscal special, luând în considerare costurile la calcularea sistemului fiscal simplificat „venituri minus cheltuieli”, aplicarea beneficiilor etc.

În conformitate cu Rezoluția nr. 53, un avantaj fiscal poate fi recunoscut ca nejustificat (ilegal) dacă se dovedește că organizația sau întreprinzătorul individual nu a exercitat gradul de diligență și diligență cuvenit la alegerea unei contrapartide.

Vă rugăm să rețineți că Rezoluția nr. 53 nu conține instrucțiuni clare cu privire la măsurile pe care trebuie să le ia contribuabilul pentru ca Serviciul Fiscal Federal să recunoască acțiunile sale ca îndeplinind criteriile de prudență și prudență. În acest sens, fiscul poate refuza chiar dacă au fost luate toate măsurile posibile de verificare a partenerilor de afaceri. Acest lucru se datorează faptului că autoritățile fiscale sunt învestite cu o gamă mult mai largă de competențe decât contribuabilii obișnuiți.

Cooperarea cu parteneri de afaceri neverificați poate expune, de asemenea, antreprenorul riscului de a fi supus unei inspecții neprogramate la fața locului. Acest lucru este menționat în mod direct în paragraful 12 din Conceptul sistemului de planificare pentru inspecțiile fiscale la fața locului.

Cum se verifică o contraparte

• Servicii electronice gratuite (Serviciul Federal de Taxe, Serviciul Federal Antimonopol, Serviciul Federal al Executorilor Judecătorești, Serviciul Federal de Migrație, VAS etc.);
• Servicii electronice plătite (My Business „Biroul”, Contour „Focus”, Taxcom „Dossier”);
• Solicitări către agenții guvernamentale (IFTS, Rosstat);
• Solicitați un pachet de documente de la contraparte;
• Evaluarea activităților unui partener de afaceri (verificarea reputației afacerii, studierea site-ului web al contrapărții și recenzii ale persoanelor care au colaborat cu acesta);
• Întâlnire personală.

Servicii electronice gratuite

Vă puteți verifica gratuit contrapartea folosind un număr mare de servicii electronice furnizate de agențiile guvernamentale.

Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse („Verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea”)

Pentru a obține informații, trebuie să indicați TIN-ul sau numele furnizorului care este verificat.

Direcția principală pentru probleme de migrație a Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse

Folosind acest serviciu, puteți verifica autenticitatea și valabilitatea datelor pașaportului directorului general al unei organizații sau antreprenor individual.

Nota: atunci când efectuați o verificare a unei contrapărți, este mai bine să salvați toate informațiile primite sub formă de capturi de ecran, astfel încât mai târziu să puteți confirma grija și diligența arătate.

Servicii cu plată pentru verificarea contrapărților

De asemenea, puteți verifica contrapartea utilizând servicii de internet plătite:

• Afacerea mea este „Biroul”;
• Contur „Focus”;
• Taxi „Dossier” și altele.

Solicitări scrise către agențiile guvernamentale

Oficiul fiscal

Puteți solicita informații de la Serviciul Federal de Impozite cu privire la existența datoriilor la plăți obligatorii de la contrapartea inspectată, precum și a primi un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice.

Nota: organul fiscal poate refuza furnizarea de informații cu privire la încălcările legislației fiscale și prezența restanțelor la impozite și taxe, invocând secretul fiscal, dar faptul că această solicitare a fost făcută va servi drept dovadă suplimentară a bunei-credințe a contribuabilului la alegerea unei contrapartide. .

Extrase din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice pot fi obținute prin contactarea personală a biroului fiscal sau prin completarea unei cereri pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.

Costul unui document pe hârtie va fi de 200 de ruble (taxa de stat pentru serviciul de emitere a unui document) dacă documentul este prezentat în termen de 5 zile și 400 de ruble pentru eliberarea urgentă a unui certificat.

Primirea unei declarații electronice nu este supusă obligației statului.

Nota: extrasele pe hârtie și cele electronice sunt considerate echivalente.

Serviciul Federal de Stat de Statistică – Rosstat

Puteți obține date despre situațiile financiare anuale depunând o cerere scrisă la biroul teritorial de statistică.

Organizație de autoreglementare - SRO

În cazul în care activitățile contrapărții presupun obținerea unei licențe sau a permisiunii de a efectua anumite tipuri de lucrări, puteți verifica autenticitatea documentului furnizat prin depunerea unei cereri către OAR care a eliberat autorizația specificată.

Solicitarea unui pachet de documente de la o viitoare contraparte

Lista documentelor pe care este recomandabil să le solicitați de la contraparte:

1. O copie a actului constitutiv;
2. Certificatul de înregistrare de stat al unei persoane juridice sau al antreprenorului individual;
3. Decizie privind numirea Directorului General;
4. Licență (dacă munca efectuată o impune);
5. Date despre nivelurile de personal;
6. Situații financiare anuale;
7. Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
8. Documente care confirmă drepturile persoanelor care acționează fără împuternicire;
9. Card cu semnături eșantion și amprenta sigiliului (dacă este disponibil);
10. Certificat privind starea decontărilor cu bugetul;
11. Recomandări din partea persoanelor care au colaborat cu contrapartea;
12. Certificat de valoare a mijloacelor fixe.

Nota: semnătura directorului general sau a unei persoane împuternicite să acționeze fără împuternicire trebuie comparată cu cele indicate pe card.

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și funcționează. Acest lucru se poate face în moduri diferite.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă tranzacția.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece Numărul de identificare a contribuabilului are propriul algoritm și, cel mai probabil, un număr fals nu îi va corespunde. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor cu privire la veniturile persoanelor fizice introducând numărul în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și afilierea acestuia cu o anumită companie pe site-ul Federal Tax Service sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de intrare a registrului necesar - Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice sau Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de menținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile pentru menținerea Registrului unificat de stat al întreprinzătorilor individuali, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, folosind extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul Federal Tax Service.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie:

• În primul rând, confirmă faptul că compania prezintă rapoarte.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din evidențele contabile puteți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut comercial. Cifra de afaceri a companiei care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse poate indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.

Pe baza datelor de raportare financiară, este ușor să creați o analiză financiară care să arate dinamica activităților companiei și să vă permită să evaluați stabilitatea financiară a acesteia. În serviciu, pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situații financiare și analize mini-financiare, care vă vor permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați un raport financiar amplu și complex pentru companie.

Informații despre persoanele juridice care au restanțe fiscale și/sau nu au depus rapoarte fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificările necesare. De ce este acest lucru important? În cazul unui litigiu, acest lucru va ajuta la confirmarea faptului că compania dumneavoastră a demonstrat .

Din punctul de vedere al autorităților fiscale (), o societate nu a exercitat diligența necesară dacă nu are:

• contactele personale ale conducerii din societatea contrapartidă atunci când se discută termenii de livrare și la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției și spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea deține licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de activitate eliberat de o organizație de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informații despre companie

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele companiilor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la nesiguranța informațiilor transmise despre adresa unei persoane juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, includerea informațiilor despre adresa de înregistrare în masă este baza pentru verificarea acurateții datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului asupra adreselor de masă se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării din partea autorităților fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci o înregistrare despre informații incorecte despre adresă se face în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, ceea ce poate duce la excluderea organizaţiei din registru, conform. Încheierea de acorduri cu contrapărțile înregistrate la adrese de masă este cu atât mai periculoasă.

Cum se verifică „masa” unei adrese? În primul rând, pe site-ul Federal Tax Service este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată ce companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de care este interesat utilizatorul. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

Discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală în sine nu caracterizează contrapartea în niciun fel. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% dintre companiile rusești nu sunt situate la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației reale a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a partenerului vizat. Acest lucru vă va permite nu numai să clarificați dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să vă uitați la sediul, spațiul de producție sau de vânzare cu amănuntul și să discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a zonelor înconjurătoare pentru o anumită entitate juridică cu un singur clic. Această opțiune se numește .

Exigibilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi evidente că contrapartea are o oportunitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. Nu contează dacă inspecția răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația organelor fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum arată practica de arbitraj, diligența necesară a companiei este evidențiată de însuși faptul de a contacta biroul fiscal cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților.

Pentru a se consemna faptul de a contacta inspectoratul, cererea trebuie trimisa prin scrisoare recomandata cu confirmare de primire (veti avea o copie a inventarului si notificarea returnata) sau sa depuneti cererea personal la fisc ( în acest caz, veți avea o copie a cererii cu marca de acceptare).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal

Vorbim de un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special, dreptul de a ocupa funcții de conducere în organul executiv al unei persoane juridice, de a intra în consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) și de a desfășura activități antreprenoriale. să gestioneze persoana juridică.

Baza descalificării poate fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Federal Tax Service. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul „Afaceri transparente” în modul de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complete despre contribuabil - organizare și pentru a exercita diligența.

Dacă introduceți informații despre TIN, OGRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modalitatea de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
• categoria întreprinderilor mici și mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile persoanei care semneaza documentele

La verificarea contrapartidelor, Ministerul Finantelor recomanda obtinerea dovezilor documentare ale autoritatii managerului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să obțineți o împuternicire sau un alt document de la contraparte care autorizează această sau acea persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri în care contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactului personal la încheierea unei tranzacții poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii unui acord cu contrapartea (care a participat la negocieri, care a vândut bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură vă permite să evitați nu numai reclamațiile din partea autorităților fiscale, ci și eventualele litigii juridice.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a elimina situația în care sunt plasate diferite semnături în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu le declare fictive).

Lista dată de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a fi prudent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre acesta.