Cum se formulează un caz de afaceri pentru un proiect.

Se întâmplă adesea ca un proiect destul de promițător, care poate aduce investitorilor un profit bun, pur și simplu să nu fie observat și să nu fie implementat. Ce se află între antreprenor și investitor? Visări cu ochii deschisi, opinii învechite despre piață și fapte care nu sunt susținute de argumente, sau altceva? Răspunsul este foarte aproape, planificarea ineficientă a afacerii este de vină. Pentru a face totul corect, trebuie să dezvoltați un studiu de fezabilitate.

Ce este un studiu de fezabilitate a unui proiect

Un studiu de fezabilitate, abreviat ca un studiu de fezabilitate, este o analiză, evaluare și calcul al fezabilității economice a implementării unui proiect de creare a unei întreprinderi, reconstrucție și modernizare a instalațiilor existente, construirea sau construirea unei noi instalații tehnice. Se bazează pe compararea evaluării rezultatelor și costurilor, determinând eficacitatea aplicației și perioada pentru care investiția se amortizează. Pot fi investiții terțe, vorbim despre atragerea lor.

De asemenea, este necesar să se confirme fezabilitatea alegerii unei noi tehnologii de producție, procese, echipamente. Cel mai adesea, acest lucru este potrivit pentru întreprinderile existente.

Un studiu de fezabilitate este necesar pentru fiecare investitor. În cursul dezvoltării sale, se efectuează o secvență de lucru pentru a analiza și a studia toate componentele proiectului de investiții și pentru a calcula momentul rentabilității fondurilor investite.

Diferența față de un plan de afaceri

De multe ori nu se disting și studiul de fezabilitate. Principala diferență între structurile lor este că în al doilea aproape nu există descrierea companiei și a produsului, analiza pieței, analiza riscurilor și strategia de marketing - cel mai important aspect dintr-un plan de afaceri. Mai multe despre strategia de marketing puteți citi în articolele „”. O astfel de structură prescurtată se datorează faptului că este scrisă pentru proiecte care introduc noi procese, tehnologii și echipamente întreprinderilor existente. Studiul de fezabilitate oferă informații cu privire la motivele alegerii anumitor soluții, procese și tehnologii, calcule economice ale eficienței implementării acestora.

Deci, putem spune că studiul de fezabilitate este specific în comparație cu planul de afaceri și este mai restrâns.

De ce ai nevoie de un studiu de fezabilitate

Un studiu de fezabilitate întocmit corespunzător vă va permite să vedeți eficiența investiției în dezvoltarea de noi sau rafinarea activităților existente ale companiei, compania are nevoie de o fuziune sau achiziție, este nevoie de împrumut. Studiul de fezabilitate ajută și la alegerea echipamentelor potrivite, la selectarea și implementarea tehnologiilor de producție adecvate și la organizarea corectă a activităților companiei.

Pachetul de documente care trebuie depus la banca pentru aprobarea creditului trebuie sa includa un studiu de fezabilitate. În acest caz, studiul de fezabilitate arată rentabilitatea creditului, creșterea nivelului de activitate datorată creditării și, bineînțeles, garanția returnării creditului către bancă. Înainte de a lua un împrumut de la o bancă, vă sfătuim să citiți articolul, care descrie avantajele celor două tipuri principale de finanțare a afacerilor - creditarea și găsirea unui investitor.

Dezvoltare

Elaborarea unui studiu de fezabilitate este necesară în următoarele cazuri:

• când conducerea companiei are nevoie de o justificare pentru alegerea noilor echipamente;
• atunci când conducerea firmei are nevoie de o explicaţie a deciziei de modificare a tehnologiei de producţie.

Elaborarea unui studiu de fezabilitate va necesita munca integrală a unui grup de specialiști - avocați, finanțatori, economiști etc.

Când elaborați un studiu de fezabilitate, luați în considerare următoarele aspecte:

1. Informații generale despre lucrările viitoare. Scurtă descriere a zonei de activitate a proiectului, participanții și locația acestuia, principalii cumpărători de produse, principalii concurenți. Sunt prescriși parametri importanți: gama și tipul de produse, volumul companiei.
2. Cheltuieli de capital. Este afișată o estimare a costurilor unice necesare implementării deciziilor luate.
3. Costuri anuale. Afișează o estimare a costurilor operaționale cu distribuția articolelor.
4. Program de fabricație. Constă într-o descriere a tuturor tipurilor de produse care se presupune a fi furnizate în limitele acestor lucrări, sunt indicate volumul de producție și prețurile de vânzare. Preturile sunt si aici justificate.
5. Finanțare. Acest paragraf este foarte asemănător cu un plan de afaceri, dar are propriile diferențe. Schema de finanțare, cu indicarea surselor de obținere a fondurilor de credit, condițiile de utilizare a acestora și termenele de rambursare.
6. Evaluarea raționalității implementării opțiunii propuse. Pe baza datelor inițiale potrivite pentru evaluarea economică, se calculează principalii indicatori economici care vor permite calcularea raționalității proiectului.
7. Parte estimata. Prescrie materiale importante de decontare - previziunea bilanţului şi schemele de mişcare a fluxurilor financiare.

Structura studiului de fezabilitate

Din nou, în comparație cu , care are secțiuni și paragrafe bine definite, structura studiului de fezabilitate poate fluctua între mai multe variații. Opțiunile pot diferi prin faptul că fiecare dintre ele se ocupă de probleme diferite.

Dacă ne concentrăm pe metodologia UNIDO, atunci structura studiului de fezabilitate va arăta cam așa:

1. Rezumat. O scurtă descriere a principalelor probleme ale conținutului tuturor capitolelor.
2. Istoricul și poziția proiectului.
3. Analiza pieței și conceptul de marketing.
4. Resurse materiale. Materiile prime și resursele necesare producției, cerințele aproximative pentru aceleași resurse și materii prime, situația cu aprovizionarea acestora. Dacă nu există bani pentru implementarea afacerii, începe să-i cauți. Citiți despre unde puteți obține fonduri pentru a deschide și extinde o afacere.
5. Locație, amplasament și mediu. Selecția preliminară a locației, inclusiv calculul costului închirierii unei camere sau a unui teren.
6. Lucrări de proiectare. Determinarea timpurie a domeniului de activitate, precum și a instalațiilor de inginerie civilă, a tehnologiei de producție și a echipamentelor care sunt necesare pentru funcționarea normală a companiei.
7. Organizare și cheltuieli generale. Structura organizatorică aproximativă, costuri generale estimate. Este ceva asemănător cu .
8. Resurse umane. Cerințele de resurse estimate pe categorii de lucrători.
9. Implementarea calendaristică a deciziilor luate. Programul aproximativ al proiectului.
10. Investiții și analiză financiară

Un studiu de fezabilitate poate servi ulterior ca bază pentru elaborarea unui plan de afaceri.

Directorii companiei responsabili cu dezvoltarea afacerii sunt în faza de inițiere a proiectului. Trebuie să-și pregătească începutul efectiv. În primul rând, aceasta necesită obținerea recunoașterii necesității de investiții. Chiar înainte de a ajunge la potențialii investitori, acest lucru se realizează printr-o succesiune de evenimente pregătite de la prezentarea proiectului către clientul său până la apărarea planului de afaceri. În această serie un studiu de fezabilitate al investițiilor propuse ocupă un loc aparte.

Locația studiului de fezabilitate

În funcție de tradiția stabilită, fie directorul de dezvoltare, fie directorul tehnic este responsabil de pregătirea și prezentarea studiului de fezabilitate, iar uneori un viitor curator este implicat în această sarcină. Ne vom distinge imediat de o astfel de formă ca un studiu de fezabilitate al construcției, care este o secțiune a estimărilor de proiectare. În acest articol, considerăm aspectul universal al EFT ca o etapă a etapei de inițiere, care, la rândul său, constă din trei părți.

1. Luarea unei decizii cu privire la implementarea proiectului.
2. Definirea unei sarcini de proiectare ca obiect de control.
3. Suport organizațional al lansării.

Prima parte a initierii incepe cu formularea si prezentarea catre client a unei propuneri de initiativa pentru proiect. Poate că inițiativa de investiții a apărut la o ședință a sesiunii de planificare strategică și a fost inclusă în planul de măsuri strategice cu mult înainte de începere. În orice caz, o astfel de prezentare este încredințată inițiatorului ideii.

În continuare, el dezvoltă și conceptul de proiect, pe baza căruia este instruit să întocmească un studiu de fezabilitate. Secțiunea financiară și economică a documentului este întocmită de departamentele financiare, iar elaborarea unui studiu de fezabilitate în partea sa tehnică se referă la producția și serviciile tehnice ale managementului întreprinderii.

Etapele inițierii proiectului

Conceptul și studiul de fezabilitate sunt incluse în planul de afaceri ca secțiuni ale acestuia. Prima parte a inițierii se încheie cu decizia de implementare a proiectului de către conducerea de vârf a companiei, clientul. După decizia de lansare, un curator este numit printr-un ordin separat. Pentru o mai bună înțelegere a subiectului, ar trebui să distingem un studiu de fezabilitate de un memorandum de investiții și de un plan de afaceri ca atare.

Cert este că studiul de fezabilitate al proiectului de investiții servește obiectivelor interne ale companiei, în timp ce memoriul de investiții este un document de uz extern. Întreprinderea nu are întotdeauna suficiente fonduri proprii pentru investiții, managementul acesteia intră pe piață în căutarea investitorilor care sunt gata să ia în considerare potențialul proiectului în propriile interese. Memorandumul de investiții se concentrează pe valorile investitorilor și are ca scop atragerea acestora.

Un plan de afaceri bun este o adevărată operă de artă a activității de afaceri. Fundamentarea aspectelor de marketing, tehnice, financiare, economice și de personal ale viitorului proiect de investiții este profundă și extinsă. Totodată, studiul de fezabilitate reflectă informațiile și argumentele în favoarea proiectului, bazate pe calcule la scară în zonele economice și tehnice ale ideii sale cheie de afaceri.

Structura studiului de fezabilitate

Structura studiului de fezabilitate se formează ținând cont de amploarea proiectului. Nu există nicio îndoială că necesitatea unui studiu de fezabilitate detaliat nu apare întotdeauna. Pentru a face acest lucru, nivelul proiectului și gradul de unicitate al acestuia ar trebui să indice complexitatea ridicată a cercetării de proiectare, implementarea multifactorială și complexitatea economică a obținerii rezultatelor financiare. Un studiu de fezabilitate detaliat în versiunea universală are următoarele secțiuni.

1. Informații generale despre activitățile companiei. Context istoric, tipuri de activități, poziție pe piață, echipamente tehnologice (unicitatea și modernitatea echipamentelor) etc.
2. O scurtă analiză a pieței și a publicului țintă al consumatorilor de produse.
3. Probleme de interacțiune cu mediul apropiat și îndepărtat al obiectului investițional (localizarea teritorială a obiectului, semnificația socială, interacțiunea cu societatea, autoritățile în probleme de mediu, veniturile fiscale, asigurările sociale).
4. Esența ideii tehnice și tehnologice a proiectului. Descrie modul în care problemele tehnice ar trebui să fie rezolvate și care sunt avantajele rezultatelor acestora.
5. Descrierea structurilor organizatorice și de producție ale companiei și integrarea obiectului investițional în acestea.
6. O scurtă listă de cerințe pentru resursele proiectului: financiar, forță de muncă și materiale.
7. Calcule extinse ale producției și costului total pe unitate de produs pe baza rezultatelor proiectului.
8. Calculul rentabilității și rentabilității proiectului și producției la obiectul de investiție.
9. Calcule finale privind eficiența investiției (VAN, IRR, perioada de amortizare etc.).
10. Proiect de analiză a riscurilor anticipate ale proiectului.
11. Analiza inițială de mediu a investiției propuse.
12. Încheiere cu fundamentarea concluziilor privind atractivitatea proiectului de pe piață și pozițiile financiare și economice. Recomandări pentru implementare.

Proporția proiectelor care au un plan de afaceri detaliat este mică în multe companii. Un studiu de fezabilitate este folosit mult mai des și mai ales în cazurile în care nu este planificat să atragă investitori externi pentru investiții. Rentabilitatea economică a investițiilor realizate depinde în mare măsură de cât de bine este efectuată justificarea. Prin urmare, ca o concluzie, voi sublinia că clientul, curatorul și PM ar trebui să-și amintească întotdeauna această etapă de justificare. O decizie rezonabilă poate elimina până la jumătate din riscurile posibile și poate îmbunătăți calitatea activităților proiectului în ansamblu.

La dezvoltarea proiectelor de investiții, lucrările analitice sunt întotdeauna efectuate în prealabil, având ca scop evaluarea perspectivelor acestora, adică a rentabilității potențiale și a posibilelor riscuri. Una dintre cele mai importante etape ale evaluării proiectului este elaborarea unui studiu de fezabilitate. Să analizăm în continuare ce este un studiu de fezabilitate, cum să-l întocmim.

Studiu de fezabilitate - ce este și cu ce diferă de alte documente similare

Întocmirea unui studiu de fezabilitate este rezultatul studierii posibilelor beneficii economice ale unui proiect de investiții, calculului și analizei principalilor indicatori ai acestuia. Este un document oficial care conține toate studiile necesare care fac posibilă tragerea unei concluzii preliminare rezonabile despre fezabilitatea investiției într-un anumit proiect.

Un studiu de fezabilitate este de obicei realizat doar pentru o parte a afacerii companiei, vă permite să evaluați rezultatul modificărilor calitative sau cantitative ale activităților acesteia. Pe baza rezultatelor studiului, se concluzionează că:

• eficacitatea investițiilor în domenii de activitate existente sau noi;
• nevoia de creditare suplimentară;
• oportunități de achiziție sau fuziune;
• introducerea de noi tehnologii;
• selectarea echipamentului necesar;
• schimbări în organizarea managementului întreprinderii.

Există și alte documente în curs de elaborare pentru a evalua fezabilitatea investiției de bani, cum ar fi un plan de afaceri și un memorandum de investiții. EFT are atât o serie de asemănări, cât și diferențe cu acestea.

Memorandumul de investiții justifică oportunitatea investiției într-o întreprindere și este direcționat către potențiali investitori care sunt gata să investească în implementarea acesteia. Studiile de fezabilitate au o funcție mai utilitară: de a determina fezabilitatea și fezabilitatea proiectului, i.e. acest document se aplică mai mult pe plan intern.

Între un plan de afaceri și un studiu de fezabilitate, principala diferență este nivelul de sofisticare al tuturor indicatorilor. Planul de afaceri descrie toate procesele în interacțiune cu factorii de mediu, de exemplu:

• analiza piețelor și a tendințelor în acestea;
• strategii de marketing;
• descrieri de servicii și bunuri;
• analiza de risc.

Este compilat cel mai adesea pentru a începe o nouă afacere. Studiul de fezabilitate se concentrează mai mult pe nevoile interne ale firmei, este mai puțin detaliat. Adesea, un studiu de fezabilitate devine parte integrantă a unui plan de afaceri.

Reguli de studiu de fezabilitate

Studiul de fezabilitate pentru fiecare proiect individual poate diferi în funcție de amploarea, complexitatea și focalizarea acestuia. Structura studiului de fezabilitate și conținutul părților sale sunt determinate de dezvoltator, care este responsabil pentru obiectivitatea rezultatelor finale.

Justificarea unei întreprinderi la scară largă este împărțită în mai multe etape succesive:

• Prima este o înțelegere generală a fezabilității proiectului. Aici, inițiativa propusă este descrisă pe scurt în termeni generali, folosind analogii binecunoscute și evaluări generalizate. Această etapă nu necesită costuri și timp semnificative. Dacă, pe baza datelor primite, conducerea decide că propunerea are o perspectivă, atunci se trece la etapa următoare.
• A doua se numește „selecție preliminară” deoarece oferă o justificare orientativă cu o acuratețe a estimărilor în limita +(-) 20%. Costul acestuia este de obicei în limita a 1% din costul total al întreprinderii.
• Al treilea este final. Calculul studiului de fezabilitate (complet) în această etapă este elaborat cu o precizie de + (-) 10%, iar pe baza acestuia se ia decizia finală.

Studiul complet de fezabilitate constă din următoarele secțiuni:

Componentele specificate ale studiului de fezabilitate al proiectului sunt un eșantion aplicabil producției de produse la întreprindere. Dacă vorbim de construcții sau de sectorul serviciilor, atunci conținutul intern al secțiunilor poate avea un aspect diferit.

Diferite tipuri de proiecte și caracteristici ale justificărilor pentru acestea

În funcție de obiectivele întreprinderilor, calculele pentru acestea diferă, uneori destul de semnificativ. Să ne oprim asupra lor mai detaliat:

Dacă întrebarea se referă la o întreprindere majoră cu nevoie de resurse financiare semnificative, atunci aceștia folosesc serviciile organizațiilor specializate care au experiență în crearea unor astfel de documente și specialiștii necesari. Dacă proiectul este de natură intra-societală și are o anvergură redusă, atunci este posibil să îl gestionați cu ajutorul propriei unități financiare și economice.

Studiu de fezabilitate in industria constructiilor

Studiul de fezabilitate al construcției are propriile sale caracteristici. Pentru construcția unui obiect, acesta este documentul principal în etapa de proiectare. Pe baza acesteia se elaborează documentația de licitație, se organizează licitații între contractori, se încheie contracte cu câștigătorii, se întocmește documentația de lucru și se deschide finanțarea.

Principalele decizii afișate în studiul de fezabilitate al construcției sunt:

• amenajarea spațiului;
• tehnologic;
• de mediu;
• constructiv.

Importante sunt și aspectele de siguranță ale viitoarei unități din punct de vedere operațional, sanitar-epidemiologic, de mediu. Pe lângă eficiența economică, nu trebuie să uităm de consecințele sociale. Studiul de fezabilitate întocmit este agreat și aprobat de organele de supraveghere și executive în modul prescris.

Ca exemplu, putem da un studiu aproximativ de fezabilitate pentru construcția unei clădiri rezidențiale cu mai multe etaje. În acest caz, documentul va conține următoarele secțiuni:

• Notă explicativă cu caracter general asupra structurii propuse. Acesta va include informații despre locația, scopul clădirii, suprafața acesteia și numărul de etaje, costul total estimat al tuturor spațiilor, rețelelor și echipamentelor, o listă a participanților la proiect. Sursa de finanțare este fondurile cumpărătorilor de case și un împrumut bancar. Sunt indicate datele de începere și finalizare a lucrărilor de construcție.
• Informații despre terenul destinat construcției și date din studii geologice, hidrologice, meteorologice și geodezice.
• Planul general de dezvoltare, inclusiv casa în sine, zona locală și infrastructura socială (dacă există), precum și accesibilitatea la transport.
• Soluțiile tehnologice utilizate în construcții, de exemplu, materialul din care se preconizează să fie ridicată clădirea (beton, cărămidă).
• Soluții arhitecturale și de construcție care țin cont de întreaga gamă de cerințe funcționale, sociale, de siguranță la incendiu, artistice, sanitare și igienice și alte cerințe suficiente pentru un sejur confortabil pentru rezidenți.
• Caracteristicile sistemelor de inginerie, rețelelor și echipamentelor. Să luăm acest exemplu. Se preconizează instalarea a 9 lifturi, o centrală modulară, alimentare cu apă centralizată și canalizare în casă. Prezența alimentării cu gaz nu este prevăzută, se preconizează utilizarea energiei electrice pentru nevoile casnice, astfel încât în ​​apartamente sunt instalate sobe electrice.
• Probleme de gestionare a unui complex de lucrări de construcție și instalare, asigurarea condițiilor de muncă și a siguranței lucrătorilor.
• Organizarea procesului de construcție (disponibilitatea unui plan calendaristic defalcat pe procese).
• Măsuri care vizează respectarea standardelor de protecție a mediului, precum și prevenirea situațiilor de urgență și organizarea apărării civile.
• Documentatie estimativa.
• Calcule economice și de marketing (un plan de vânzare a apartamentelor pe an, calcule pentru un împrumut luat de la o bancă, plata serviciilor contractorilor și furnizorilor).
• Rezultate financiare așteptate. Aici sunt calculate toate fluxurile de numerar, structura surselor de bani, toate pierderile și profiturile posibile. Se calculează nivelul de rambursare al întreprinderii, VAN, IRR. Toate fluxurile de numerar sunt actualizate în funcție de durata proiectului.

Fiecare studiu de fezabilitate este unic în felul său. În ciuda punctelor comune, documentul final pentru construirea, să zicem, a unui spital va fi fundamental diferit de modernizarea unei fabrici de minerit și procesare sau extinderea unui atelier de reparații auto. Este important ca organizația care pregătește documentația să fie conștientă de situația actuală pe un anumit segment de piață și să fie capabilă să tragă concluziile corecte cu privire la succesul relativ al inițiativei propuse.

Obiectivele proiectului

Cerințe privind obiectivele proiectului

Conceptul de proiect

Acesta conține principalele sale prevederi prezentate în sistem. Conceptul vă permite să definiți obiectivele finale ale proiectului și posibilele modalități de a le atinge.

‣‣‣ relevanța proiectului;

‣‣‣ scopul și obiectivele acestuia;

‣‣‣ justificarea juridică, economică, organizatorică a proiectului;

‣‣‣ consecințele așteptate ale implementării sale.

problema sociala - aceasta este o contradicție între ceea ce este și ceea ce ar trebui să fie sau dorit (adică ceea ce este și ceea ce ar trebui să fie sau ar dori să fie), ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ provoacă tensiune în societate și ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ pe care încearcă să o depășească. Acesta este punctul dureros al vieții sociale. Pentru a înțelege sarcinile care vor fi rezolvate în proiect Este important să răspundeți la o serie de întrebări:

1.A caror Aceasta este o problemă? (adică cine se referă, ce fel de oameni sau organizații sunt aceștia).

2. Ce sunt scară Probleme?

3. Se pretează problema? decizie?

4.Ce se va intampla , daca problema Nu găsi permisiunea?

3. Scopul proiectului(acela pentru care a început )

‣‣‣ Scopul trebuie să fie realizabil în cadrul acestui proiect.

‣‣‣ Este formulat ca necondiţionat (indiferent de orice circumstanțe).

‣‣‣ Acesta prevede un anumit rezultat final (dacă proiectul este comercial, atunci este indicată valoarea profitului)

Acest actiuni specifice care urmează a fi implementate. Cele mai potrivite pentru formularea sarcinilor sunt verbele perfective: ʼʼpregăteșteʼʼ, ʼʼdistribuiʼʼʼ, ʼʼreduceʼʼ, ʼʼmăreșteʼʼ, ʼʼorganizeʼʼ, ʼʼa faceʼʼ, ʼʼa stabili ordineaʼʼ etc.
Găzduit pe ref.rf

Justificarea proiectului îl caracterizează implementareîn relaţiile juridice, economice, organizatorice.

Fundamentarea legală a proiectului- sunt normele legale ale nivelurilor internaționale, federale, regionale și municipale care reglementează activitățile de implementare a proiectului.

Justificare financiară a proiectului include calcule de bază ale fondurilor necesare, fixează modelul de finanțare și sursele acestuia. Estimarea ar trebui să ia în considerare și costurile organizației care implementează proiectul, costul proprietății intelectuale (drepturile de autor ale participanților).

Justificarea organizatorica a proiectului include:

‣‣‣ personal suport de proiect

‣‣‣ LocȘi timp implementare

‣‣‣ Disponibil și necesar logistic, intelectual și altele resurse.

‣‣‣ Consecințele așteptate din implementarea proiectului. Orice proiect social aduce societății ceva mai mult decât realizarea directă a scopului. Este important să evaluăm rolul inovațiilor propuse pentru viitor, de studiat riscuri.

Evaluarea viabilității proiectului. Unelte de evaluare:

‣‣‣ Diagnosticarea este stabilirea gradului de conformitate (neconformitate) parametrilor realitatea socială(resurse, proprietăți ale obiectelor, atitudini sociale) indicatori și standarde sociale.

‣‣‣ Indicatori. Un indicator social este de obicei înțeles ca o caracteristică esențială a proprietăților și stărilor individuale ale obiectelor sau proceselor sociale, care are o expresie cantitativă.

‣‣‣ Reguli

‣‣‣ Prognoza

Justificarea proiectului - conceptul și tipurile. Clasificarea și caracteristicile categoriei „Justificarea Proiectului” 2017, 2018.

Un studiu de fezabilitate pentru un proiect (abreviat ca un studiu de fezabilitate) este scris pentru proiecte pentru introducerea de noi tehnologii, procese și echipamente la o întreprindere existentă, operațională. Studiul de fezabilitate oferă informații cu privire la motivele alegerii tehnologiilor și proceselor propuse și a deciziilor luate în proiect, rezultatele implementării acestora și calculele de eficiență economică.

Descrierea eficienței economice se bazează pe o comparație între sistemul informațional existent și implementat, procesele tehnologice (opțiuni de bază și de proiectare), analiza costurilor necesare pentru efectuarea tuturor operațiunilor procesului tehnologic de dezvoltare și implementare. Dacă procesul de afaceri nu schimbă întreaga tehnologie de procesare, ci doar unele dintre etapele acesteia, este necesar să se compare operațiunile acestor etape. Este necesar să se calculeze costurile de dezvoltare a proiectului.

Concluziile despre eficiența economică se fac pe baza indicatorilor economici calculați.

Calculul eficienței economice a proiectului

Pe baza analizei literaturii economice, este necesară determinarea metodologiei de calcul al eficienței economice, care poate fi utilizată pentru evaluarea acestui proiect. Se recomandă să se țină cont de următoarele puncte:

1) pentru calcule se utilizează un sistem de indicatori generalizatori și indicatori parțiali care reflectă specificul industriei și funcționale ale proiectului;

2) pentru proiectele cu soluții alternative (baze de comparație), se calculează eficiența comparativă. Acest lucru necesită prezența mai multor opțiuni, inclusiv: una sau mai multe opțiuni de proiectare. Una dintre ele poate fi o opțiune existentă;

3) pentru proiectele care nu au analogi se calculează eficiența absolută, care se exprimă în economii la costul total al vieții și forța de muncă materializată, atât în ​​producție, cât și în domeniul de operare. Dacă eficiența absolută este negativă, proiectul este exclus de la analiza ulterioară.

Metodele de calcul al eficienței economice pot fi grupate în două domenii. La primul grup include metode bazate pe calculul indicatorilor perioadei de amortizare, raportul de rentabilitate. Metode al doilea grup se bazează pe utilizarea costului net actual (actual) al proiectului și a profitabilității interne a proiectelor.

Dacă termenii de implementare sau rambursare a proiectului, ca primă aproximare, sunt destul de lungi (de la șase luni sau mai mult), la calcularea costului proiectelor ar trebui să se ia în considerare actualizările, deoarece valoarea banilor scade în timp, iar o rublă cheltuită astăzi valorează mai mult decât o rublă returnată. Acest lucru se datorează proceselor economiei mondiale, inflației și dezvoltării generale a economiei, concurenței și producției.

Această valoare este introdusă în calcule prin așa-numita rată de actualizare.

Există diferite abordări pentru a determina valoarea ratei de actualizare pentru calcule simple:

luați ca valoare a ratei de actualizare rata anuală a inflației din țară sau rata de refinanțare a Băncii Centrale.

rata de actualizare - nivelul rentabilității investiției așteptat de investitor, adică rata de bază fără risc (de exemplu, un depozit bancar) + „prima de risc”.

întrucât un investitor are întotdeauna cel puțin două alternative - fie să investească într-o bancă cu dobândă, fie să investească într-un proiect mai profitabil, rata de actualizare este considerată cea mai mare dintre valorile profitabilității pe care o va investi investitorul. primiți (dobânda la care banii pot fi plasați în bancă sau dobânda primită din investiția într-un alt proiect).

Rata anuală a inflației poate fi luată ca o rată doar într-un caz - dacă întreprinderea are, ca alternativă, utilizarea fondurilor gratuite: investirea într-un proiect sau lăsarea acestora în conturi curente (adică înghețarea efectivă a fondurilor).

Rezultatele alegerii și justificării metodologiei ar trebui prezentate de preferință sub formă de tabel, indicând formulele de calcul.

1) Calculul costurilor.

Costurile pot fi fie unice (achiziționarea de echipamente, angajarea specialiștilor, costuri de consultanță etc.), fie costuri fixe asociate utilizării proiectului (costuri de operare pentru întreținerea echipamentelor, fondul de salarii pentru angajații care operează instalația, costuri pentru consumul de energie electrică etc.).

De asemenea, este necesar să se țină cont de taxele care vor apărea la crearea unui obiect de investiție (de exemplu, impozitul pe proprietate). În același timp, TVA-ul, care se plătește la achiziționarea de echipamente, materii prime, materiale, va fi returnat doar la un timp după efectuarea plăților, iar la calcularea fluxurilor de numerar actualizate, suma TVA plătită acum va fi mai mare decât aceeasi suma de TVA care va fi rambursata de stat de-a lungul timpului datorita influentei inflatiei. În calculele de eficiență economică, de regulă, impozitele sunt reflectate într-o formă indirectă și trebuie să fie prezente în bugetele fluxului de numerar pentru proiect.

2) Eficiența din implementarea proiectului.

În calcule, eficiența economică poate fi realizată atât în ​​detrimentul profiturilor suplimentare, cât și în detrimentul economiilor de costuri rezultate.

Creșterea eficienței activității economice a întreprinderii ca urmare a implementării proiectului se poate manifesta în diverse moduri. Următoarele componente sunt adesea considerate factori posibili:

îmbunătățirea calitativă a proceselor de pregătire și luare a deciziilor;

reducerea complexității proceselor de prelucrare și utilizare a datelor;

economisirea costurilor semifixe datorita posibilei reduceri a personalului administrativ si managerial necesar asigurarii procesului de management al intreprinderii;

reorientarea personalului eliberat din sarcinile de rutină de prelucrare a datelor către activități mai intelectuale (de exemplu, modelarea situațională a opțiunilor de dezvoltare a întreprinderii și analiza datelor);

standardizarea proceselor de afaceri în toate diviziile întreprinderii;

optimizarea programului de producție al întreprinderii;

reducerea termenilor de rulare a capitalului de lucru;

stabilirea nivelului optim al stocurilor de resurse materiale și al volumelor de lucru în curs;

reducerea dependenței de indivizi specifici care sunt „deținătorii” de informații sau tehnologii de prelucrare a datelor.

Calculul trebuie efectuat în conformitate cu metodologia aleasă pentru calcularea eficienței economice.

Cu efecte multidirecționale din implementarea proiectului, poate fi utilizată o abordare individuală sau o evaluare de specialitate.

Ca principal indicator static al eficienței economice a EIS poate fi utilizat efect economic anual (profit economic) :

E = E an - P  E an – C – E * K, (1)

Unde ∆E an– economii (profit) anuale generate de EIS, excluzând costurile de operare pentru EIS, rub./an;

CU– costuri de exploatare pentru IS, rub./an;

LA- costuri unice (investiții de capital) asociate cu crearea IP, rub.;

E– rata de rentabilitate a capitalului (profitabilitate normativă), 1/an;

P– costuri anuale reduse pentru EIS, rub./g.

P \u003d C + E * K.

Din punct de vedere al conținutului economic, valoarea E Se compune din rata rentabilității capitalului și rata venitului antreprenorial. Valoare Eîn condițiile pieței nu trebuie să fie mai mică decât rata anuală a dobânzii bancare.

Deci, dacă Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit din 13 septembrie 2012, rata de refinanțare de 8,25%, rata rentabilității capitalului trebuie stabilită egală cu 8,25%.

Costul capitalului (K)

Cheltuielile de capital pot fi definite ca orice cost suportat pentru crearea, achiziționarea, extinderea sau îmbunătățirea unui activ destinat utilizării de către o companie. Punctul important este că beneficiul din astfel de cheltuieli de capital va curge pe o serie de perioade contabile.

Exemple de costuri de capital sunt:

achiziționarea de mijloace fixe

îmbunătățirea semnificativă a mijloacelor fixe existente

cumpărare închiriere pe termen lung.

Cheltuielile de capital pentru AIS sunt unice. Acelea dintre ele care sunt trimise la principalele unități de prelucrare a informațiilor își transferă valoarea produselor în parte din cauza deprecierii. Se numesc capital pentru că nu se pierd, ci se reproduc.

Costurile de capital includ:

costul suportului tehnic (echipamente informatice, echipamente de birou, instrumente de comunicare, echipamente tehnice de securitate etc.);

costuri software, inclusiv funcționale și servicii;

costul amenajării spațiilor, inclusiv a locurilor de muncă ale angajaților;

costurile pentru serviciile experților și consultanților implicați etc.

Costuri de operare realizat în sincron cu producția. Costurile de exploatare sunt costul de producție (bunuri sau servicii): costul salariilor plătite personalului principal și suport; costuri pentru funcționarea echipamentelor informatice și a altor mijloace tehnice; costurile pentru funcționarea spațiilor și întreținerea locurilor de muncă ale angajaților etc.

Aceste costuri includ toate costurile contabilizate în conformitate cu procedura acceptată pentru calcularea costului de producție (excluzând deducerile de amortizare pentru renovare). Mai mult, în etapele incipiente ale dezvoltării și implementării noilor tehnologii, atunci când nu există informații specifice (de raportare și de reglementare), se pot utiliza metode agregate de calcul pentru a calcula costurile de producție a serviciilor, în special, metoda indicatorilor specifici. , metode de analiză de regresie, metoda analogiei structurale, metodele agregate și de scoring etc.

Dacă costurile, de regulă, nu sunt deosebit de dificile și sunt în principal de natură pur tehnică, atunci poate fi dificil să se evalueze indicatorii de efect economic (în special indirect). În acest sens, pentru a evalua indicatorii individuali care fac parte din efectul economic general, este adesea necesar să se utilizeze metoda estimărilor experților, în care, în loc să calculeze oricare dintre componentele indicatorului, se recurge la opinia specialiștilor. (experți) cu privire la valorile sale optimiste, pesimiste și cele mai probabile.

Metodologia de determinare a eficienței economice pe baza indicatorilor statici se reduce la calcularea efectului economic anual ca sumă a efectelor directe și indirecte.

1. Efect economic direct poate fi exprimat în indicatori naturali, de cost și de muncă, precum și în combinațiile acestora, atunci când introducerea noii tehnologii informaționale: asigură creșterea productivității muncii angajaților aparatului administrativ; vă permite să extindeți gama de produse (servicii); conduce la o reducere a costurilor asociate producției de produse și servicii (materiale, mijloace tehnice, zone de producție și auxiliare etc.).

Cu alte cuvinte, efectul economic direct este rezultatul oricăror modificări ale naturii implementării componentei funcționale a procesului de management, de regulă, direct legate de specificul domeniului subiect al obiectului de management. În același timp, creșterea productivității muncii se poate realiza prin reducerea volumului operațiunilor efectuate manual, sau prin prelucrarea mai eficientă a informațiilor cu ajutorul instrumentelor de calcul.

2. Efect economic indirect din introducerea noii tehnologii informaționale este rezultatul influenței unor factori care, de regulă, nu au legătură directă cu specificul domeniului subiectului și sunt de natură generală socială, ergonomică, de mediu și de altă natură. Influența acestor factori asupra eficienței economice a sistemului de management se realizează indirect și uneori printr-un lanț de diverși factori intermediari (secundari), dar întotdeauna duce în cele din urmă la o creștere a productivității personalului de conducere, o creștere a atractivității. a produselor companiei în rândul potențialilor clienți și parteneri de afaceri etc.

În scopul analizei și al confortului metodologic al calculului, este recomandabil să se definească efectul economic anual ca suma efectelor directe și indirecte:

∆E an = E cosv + E Drept , (2)

Luați în considerare calculul efect economic direct, se rezumă la asta:

diferența dintre costurile anuale actuale pentru bază ( P 0 ) și propus ( P 1 ) Opțiuni EIS:

E Drept = P 0 - P 1 =  CU sn - ∑C - E * K, (3)

Unde  CU sn- reducerea salariilor personalului de conducere în implementarea EIS;

∑CU- costurile totale de exploatare pentru EIS, cu excepția salariilor personalului de conducere.

Dacă nu ar trebui să reducă salariul angajaților sau să îi concedieze în timpul implementării EIS, atunci:

CU sn = C 0 sn - CU 1 sn =0,

Unde CU 0 sn– salariile personalului de conducere în cazul de bază;

CU 1 sn– salariile personalului de conducere în varianta propusă.

Luați în considerare calculul efect economic indirect.

Acest calcul implică determinarea următoarelor componente:

E cosv = ∆A+∆C seb +ΔШ, (4)

Unde ∆A- creșterea anuală a veniturilor din vânzarea de produse, alte activități de vânzare sau nevânzare legate de EIS; EIS nu afectează direct creșterea producției, ajută la reducerea riscurilor de pierdere a documentelor și a timpului petrecut cu procesare;

∆CU seb- economii anuale la costul de producție al obiectului de control;

∆W– reducerea amenzilor și a altor pierderi neplanificate pentru anul.

Compoziția articolelor pentru care se calculează economii la costul de producție datorate IP este de obicei următoarea:

C seb =  C zps +  CU seo +  CU uh +  CU La +  CU andocare , (5)

Unde ∆C zps- Economii la salariile angajatilor;

∆CU seo– economii la întreținerea și exploatarea echipamentelor;

∆CU uh– economisirea energiei electrice în scopuri tehnologice;

∆CU La- economii la nevoi economice si operationale (birou);

∆CU andocare– reducerea pierderilor de documente.

Efectul economic anual este un indicator absolut al eficienței. Sistemul este considerat eficient dacă E>0.

Indicatori auxiliari ai eficienței economice sunt:

Rentabilitatea estimată (rentabilitatea):

Perioada de rambursare:

(7)